คณะรัฐมนตรีรับทราบตามที่สำนักงบประมาณ (สงป.) เสนอรายงานผลการปฏิบัติงานและผลการใช้จ่ายงบประมาณรายจ่ายของหน่วยรับงบประมาณประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 (ไตรมาสที่ 1) ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2563 ถึงวันที่ 30 ธันวาคม 2563 (เป็นการดำเนินการตามพระราชบัญญัติวิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2561 หมวด 7 การประเมินผลและการรายงาน ที่บัญญัติให้มีการจัดวางระบบการติดตามและประเมินผลการดำเนินงานตามแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จยบประมาณของหน่วยรับงบประมาณที่ได้รับการจัดสรรงบประมาณเพื่อการวัดผลสัมฤทธิ์หรือประโยชน์ที่จะได้รับจากการใช้จ่ายงบประมาณในกรณีที่การประเมินผลสัมฤทธิ์ของการใช้จ่ายงบประมาณรายจ่ายของหน่วยรับงบประมาณใดไม่ได้ตามเป้าหมายหรือตัวชี้วัดที่กำหนด ให้ผู้อำนวยการ สงป. จัดทำข้อเสนอแนะการปรับปรุงแก้ไขเพื่อให้หน่วยรับงบประมาณปรับปรุงแก้ไขภายในระยะเวลาที่กำหนด หากหน่วยรับงบประมาณไม่สามารถปรับปรุงแก้ไขภายในระยะเวลาที่กำหนด ให้ สงป. รายงานต่อคณะรัฐมนตรีเพื่อสั่งการตามที่เห็นสมควร)
1. ผลการใช้จ่ายงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ไตรมาสที่ 1 วงเงินงบประมาณรวมทั้งสิ้น 3,285,962.48 ล้านบาท มีการเบิกจ่ายแล้ว 942,707,43 ล้านบาท และก่อหนี้แล้ว 1,028,434.22 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 28.69 และ 31.30 ตามลำดับ สำหรับงบประมาณรายจ่ายกรณีไม่รวมงบกลาง มีผลการใช้จ่ายงบประมาณ ดังนี้
งบประมาณ (ไม่รวมงบกลาง) หน่วย : ล้านบาท
(ภาพรวม 2,671,346.23 ล้านบาท)
เบิกจ่าย
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 814685.28(ร้อยละ 30.50)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 854830.79 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -1.5
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 821975.74 (ร้อยละ 30.77)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / -0.27
ก่อหนี้
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 900,412.06 (ร้อยละ 33.71)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 854,830.79 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / 1.71
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 821,975.74 (ร้อยละ 30.77)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 2.94
รายจ่ายประจำ (2,083,973.70 ล้านบาท)
เบิกจ่าย
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 741,579.94 (ร้อยละ 35.58)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 750,230.53 (ร้อยละ 36.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -0.42
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 706,728.91 (ร้อยละ 33.91)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 1.67
ก่อหนี้
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 754,705.64 (ร้อยละ 36.21)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 750,230.53 (ร้อยละ 36.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / 0.21
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 706,728.91 (ร้อยละ 33.91)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 2.3
รายจ่ายลงทุน (587,372.53 ล้านบาท)
เบิกจ่าย
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 73,105.35 (ร้อยละ 12.45)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 117,474.51 (ร้อยละ 20.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -7.55
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 115,246.83 (ร้อยละ 19.62)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / -7.17
ก่อหนี้
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 145,706.42 (ร้อยละ 24.81)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 117,474.51 (ร้อยละ 20.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / 4.81
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 115,246.83 (ร้อยละ 19.62)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 5.19
2. ผลการปฏิบัติงานและผลการใช้จ่ายงบประมาณ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ไตรมาสที่ 1 จำแนกตามยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณ 6 ยุทธศาสตร์ และ 1 รายการ (ไม่รวมงบกลาง) สรุปได้ ดังนี้
หน่วย : ล้านบาท
(1) ยุทธศาสตร์ด้านความมั่นคง (399,469.71 ล้านบาท)
เบิกจ่าย
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 76,136.22 (ร้อยละ 19.60)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 127,830.31 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -12.4
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 110,469.49 (ร้อยละ 27.65)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / -8.05
ก่อหนี้
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 91,181.47 (ร้อยละ 22.83)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 127,830.31 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -9.17
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 110,469.49 (ร้อยละ 27.65)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / -4.83
(2) ยุทธศาสตร์ด้านการสร้างความสามารถในการแข่งขัน (394,588.45 ล้านบาท)
เบิกจ่าย
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 117,430.25 (ร้อยละ 29.76)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 126,268.30 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -2.24
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 134,847.64 (ร้อยละ 34.17)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / -4.41
ก่อหนี้
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 156,023.58 (ร้อยละ 39.54)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 126,268.30 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / 7.54
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 134,847.64 (ร้อยละ 34.17)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 5.37
(3) ยุทธศาสตร์ด้านการพัฒนาและเสริมสร้างศักยภาพทรัพยากรมนุษย์ (579,388.33 ล้านบาท)
เบิกจ่าย
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 152,734.59 (ร้อยละ 26.36)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 185,404.26 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -5.64
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 144,718.92 (ร้อยละ 24.98)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 1.38
ก่อหนี้
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 161,423.90 (ร้อยละ 27.86)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 185,404.26 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -4.14
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 144,718.92 (ร้อยละ 24.98)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 2.88
(4) ยุทธศาสตร์ด้านการสร้างโอกาสและความเสมอภาคทางสังคม (724,132.94 ล้านบาท)
เบิกจ่าย
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 242,270.42 (ร้อยละ 33.46)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 231,722.54 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / 1.46
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 197,067.47 (ร้อยละ 27.21)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 6.25
ก่อหนี้
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 244,825.78 (ร้อยละ 33.81)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 231,722.54 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / 1.81
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 197,067.47 (ร้อยละ 27.21)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 6.6
(5) ยุทธศาสตร์ด้านการสร้างการเติบโตบนคุณภาพชีวิตที่เป็นมิตรต่อสิ่งแวดล้อม (116,031.68 ล้านบาท)
เบิกจ่าย
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 16,768.86 (ร้อยละ 14.45)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 37,130.14 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -17.55
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 26,357.72 (ร้อยละ 22.71)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / -8.26
ก่อหนี้
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 32,502.52 (ร้อยละ 28.01)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 37,130.14 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -3.99
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 26,357.72 (ร้อยละ 22.71)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 5.3
(6) ยุทธศาสตร์ด้านการปรับสมดุลและพัฒนาระบบการบริหารจัดการภาครัฐ (164,280.81 ล้านบาท)
เบิกจ่าย
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 41,324.50 (ร้อยละ 25.15)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 52,569.86 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -6.85
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 47,146.28 (ร้อยละ 28.70)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / -3.55
ก่อหนี้
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 46,434.36 (ร้อยละ 28.27)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 52,569.86 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / -3.73
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 47,146.28 (ร้อยละ 28.70)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / -0.43
(7) รายการค่าการดำเนินการภาครัฐ (293,454.32 ล้านบาท)
เบิกจ่าย/ก่อหนี้
ผลการเบิกจ่าย/ก่อหนี้ / 168,020.44 (ร้อยละ 57.26)
เป้าหมายการใช้จ่ายงบประมาณตามมติคณะรัฐมนตรี / 93,905.38 (ร้อยละ 32.00)
สูง/ต่ำกว่า เป้าหมาย(ร้อยละ) / 25.26
แผนการใช้จ่ายงบประมาณ / 161,368.23 (ร้อยละ 54.99)
สูง/ต่ำกว่าแผน(ร้อยละ) / 2.27
3. ปัญหาและอุปสรรค
3.1 หน่วยรับงบประมาณดำเนินการจัดซื้อจัดจ้างงบประมาณรายจ่ายประจำปี พ.ศ. 2564 ล่าช้ากว่าแผนที่กำหนดไว้ ส่งผลให้การเบิกจ่ายไม่เป็นไปตามแผนเนื่องจากในปีงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พศ. 2563 หน่วยรับงบประมาณบางส่วนได้จัดซื้อจัดจ้างพัสดุด้วยระบบการจัดซื้อจัดจ้างด้วยอิเล็กทรอนิกส์ภาครัฐ (e-GP) และเตรียมการดำเนินการงบประมาณรายจ่ายประจำปี พ.ศ. 2564 ในลำดับถัดมา รวมทั้งได้รับผลกระทบจากการระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 โควิด-19) ซึ่งส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของหน่วยงาน
3.2 หน่วยรับงบประมาณบางส่วนดำเนินการจัดซื้อจัดจ้างล่าช้า เนื่องจากมีการปรับปรุงและแก้ไขร่างขอบเขตของงาน (TOR) หลายครั้ง รวมถึงกรณีที่หน่วยรับงบประมาณจัดสรรเงินไปยังสำนักงานในภูมิภาคล่าช้าหลังจากการได้รับการจัดสรรเงินจาก สงป.
3.3 รายจ่ายหน่วยลงทุนส่วนใหญ่อยู่ระหว่างกระบวนการจัดซื้อจัดจ้าง การสำรวจออกแบบและจัดทำรูปแบบรายการ การจัดทำ TOR และการกำหนดราคากลาง บางรายการมีการประกาศประกวดราคาแล้วแต่ประสบปัญหา จึงต้องเข้าสู่กระบวนการใหม่ในส่วนจังหวัดและกลุ่มจังหวัดมีแนวโน้มล่าช้ากว่าแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณที่กำหนด เนื่องจากต้องอาศัยบุคลากรจากหน่วยงานในภูมิภาคซึ่งมีความรู้เฉพาะทางในการพิจารณาแบบรูปรายการหรือการกำหนดคุณลักษณะเฉพาะ
3.4 กรณีรายการผูกพันใหม่ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ที่มีวงเงินเกิน 1,000 ล้านบาท จำนวน 32 รายการ มี 24 รายการที่ยังไม่เข้าสู่กระบวนการจัดซื้อจัดจ้างเนื่องจากอยู่ในขั้นตอนการจัดทำร่าง TOR การกำหนดราคากลาง การแก้ไขปรับปรุงแบบรูปรายการให้เหมาะสมกับการใช้งาน และอยู่ระหว่างหารือกับกรมบัญชีกลางเพื่อขอยกเว้นการปฏิบัติตามระเบียบการจัดซื้อจัดจ้างและการบริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560 ด้วย เหตุความจำเป็นทางด้านลักษณะงาน ด้านความมั่นคง จึงเป็นสาเหตุให้การดำเนินการล่าช้า
4. สงป. มีข้อเสนอแนะ เช่น
4.1 หน่วยรับงบประมาณควรเร่งรัดการใช้จ่ายงบประมาณให้เป็นไปตามเป้าหมายและหรือแผนที่กำหนดไว้ และควรให้ความสำคัญกับความพร้อมของโครงการก่อนขอรับการจัดสรรงบประมาณ รวมทั้งพิจารณากำหนดทิศทางหรือแนวทางการดำเนินงานที่สอดคล้องกับบริบทที่เปลี่ยนแปลงไป (New Normal) เพื่อให้การใช้จ่ายงบประมาณเป็นไปตามวัตถุประสงค์และก่อประโยชน์สูงสุดต่อประชาชน
4.2 หน่วยรับงบประมาณควรเร่งรัดการจัดซื้อจัดจ้าง โดยเฉพาะรายจ่ายลงทุนรายการปีเดียว เห็นสมควรก่อหนี้ผูกพันให้เสร็จสิ้นทุกรายการภายในไตรมาสที่ 2 ซึ่งจะเป็นส่วนสำคัญในการขับเคลื่อนและฟื้นฟูเศรษฐกิจของประเทศจากการระบาดของโควิด-19 และ สงป. จะได้นำผลการเบิกจ่ายและการก่อหนี้ผูกพันมาเป็นข้อมูลประกอบการพิจารณาจัดทำงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 ด้วย
4.3 หัวหน้าส่วนราชการควรกำกับดูแลรายงานผลการปฏิบัติงานและผลการใช้จ่ายงบประมาณ รวมทั้งปัญหา อุปสรรค และแนวทางแก้ไขโดยเคร่งครัด เนื่องจากในปัจจุบันยังพบว่ามีหน่วยรับงบประมาณดำเนินการไม่ครบถ้วน
ที่มา: ที่ประชุมคณะรัฐมนตรี พลเอก ประยุทธ์ จันทร์โอชา (นายกรัฐมนตรี) วันที่ 2 กุมภาพันธ์ 2564