ธนาคารแห่งประเทศไทย 25 กันยายน 2539เรียน ผู้จัดการ บริษัทเงินทุนและบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ทุกบริษัท ที่ธปท.งพ.(ว) 2526/2539 เรื่อง วิธีปฎิบัติเกี่ยวกับการซื้อขายตั๋วเงิน เนื่องด้วยปัจจุบันบริษัทเงินทุนและบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ได้ซื้อตั๋วเงินจากบุคคลอื่น รวมทั้งจากบริษัทในเครือ แล้วจำหน่ายต่อให้แก่ประชาชนเป็นจำนวนมากขึ้นซึ่งอาจทำให้ประชาชนผู้ซื้อบางรายเข้าใจว่าตั๋วเงินนั้นเป็นตั๋วเงินที่บริษัทผู้ขายรับผิดชอบ จึงไม่ตระหนักถึงความเสี่ยงที่แท้จริง ดังนั้น เพื่อคุ้มครองประโยชน์ของประชาชนผู้ซื้อตั๋วเงิน ธนาคารจึงออกข้อกำหนดให้บริษัทเงินทุนและบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ถือปฎิบัติในการซื้อขายตั๋วเงิน ดังต่อไปนี้ 1. ในหนังสือเวียนนี้ "บริษัท" หมายความว่า บริษัทเงินทุนหรือบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ ตามกฎหมายว่าด้วยการประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ "ตั๋วเงิน" หมายถึง ตั๋วแลกเงินและตั๋วสัญญาใช้เงิน แต่ไม่รวมถึงตั๋วเงินค่าสินค้านำเข้าหรือส่งออก 2.ในกรณีที่บริษัทเป็นผู้ซื้อ หรือเป็นตัวกลางในการจัดการออกตั๋วเงิน (arranger) ควรแนะนำให้ผู้ออกตั๋วเงินปฎิบัติตามมาตรฐานตั๋วเงิน ดังต่อไปนี้ (1) ใช้กระดาษสำหรับพิมพ์สิ่งพิมพ์มีค่า (Security Paper) และควรมีขนาดความกว้าง 14.8 เซนติเมตร และความยาว 21.0 เซนติเมตร (2) มีรายการตามที่กำหนดในมาตรา 909 หรือมาตรา 983 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ นอกจากนั้น ด้านหลังของตั๋วเงินควรจัดพิมพ์เป็นช่อง หรือตารางสำหรับลงนามสลักหลังในลักษณะเช่นเดียวกับใบหุ้นสามัญ เพื่อประโยชน์ในการไล่เบี้ยกับผู้สลักหลัง ทั้งนี้ ผู้สลักหลังไม่จำเป็นต้องรับผิดชอบตามลำดับ (3)มีข้อกำหนดในตั๋วแลกเงินว่า"ไม่จำต้องมีคำคัดค้าน" หรือมีสำนวนอื่นในทำนองเดียวกัน 3.ในกรณีที่บริษัทซื้อขายตั๋วเงิน หรือเป็นตัวกลางในการจัดการออกตั๋วเงิน (arranger)บริษัทจะต้องจัดให้ผู้ซื้อขาย เปิดเผยชื่อจริงและที่อยู่จริงที่ชัดเจนทุกกรณี 4.ในการขายตั๋วเงิน ให้ผู้ซื้อต้องชำระราคาเป็นเช็คขีดคร่อมเข้าบัญชีบริษัทผู้ขาย (Account Payee Only) หรือขีดคร่อม "& Co" และขีดฆ่าคำว่า "ผู้ถือ" ออก หรือโอนเงินเข้าบัญชีบริษัทผู้ขายโดยผ่านบริการบาทเนตของธนาคารแห่งประเทศไทย 5. กรณีที่บริษัทเป็นตัวกลางในการจัดการออกตั๋วเงิน ก็ต้องให้ผู้ซื้อสั่งจ่ายเป็นเช็คขีดคร่อมหรือโอนเงินเข้าบัญชีของผู้ออกตั๋วในลักษณะเดียวกัน 6. ในการขายตั๋วเงิน บริษัทต้องจัดให้มีระบบการควบคุมภายในที่สามารถสอบยันได้ว่าบริษัทได้รับชำระเงินในวันที่ขาย ขายลด หรือขายช่วงลดตั๋วเงินนั้นเงิน 7. ในการขายตั๋วเงินหรือการจัดให้มีการออกตั๋วเงินที่ไม่มีการจัดอันดับความน่าเชื่อถือ หากเป็นการให้แก่ผู้ซื้อที่มิใช่สถาบันการเงิน ตามกฎหมายว่าด้วยดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืม ของสถาบันการเงินแบบผู้ซื้อไม่มีสิทธิไล่เบี้ยเอาแก่บริษัทผู้ขาย (without recourse) บริษัทต้องทำหนังสือระบุให้ชัดเจนว่าผู้ซื้อตั๋วเงินต้องพิจารณาถึงความเสี่ยงของการลงทุนในตั๋วเงินนั้นเอง โดยบริษัทผู้ขายหรือจัดการออกจะไม่รับผิดชอบในความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น แล้วให้ผู้ซื้อลงลายมือชื่อรับรองความเข้าใจ ข้อปฎิบัติที่กล่าวมีไว้สำหรับบุคคลที่ซื้อขายตั๋วเงินกับบริษัทนั้นเป็นครั้งแรก ส่วนในการซื้อขายหรือจัดการออกตั๋วเงินครั้งต่อ ๆ ไปกับผู้ซื้อรายเดิม บริษัทเพียง แต่จัดทำข้อความเป็นลายลักษณ์อักษรประกอบตั๋วเงินทุกฉบับให้ผู้ซื้อรับทราบ 8.ให้บริษัทที่ทำหน้าที่เป็นผู้รับฝากตั๋วเงิน แยกหน่วยงานที่ดูแล และเก็บรักษาตราสาร ดังกล่าว ออกจากหน่วยงานที่ทำการซื้อขายโดยเด็ดขาด 9. เพื่อป้องกันความเสียหายอันเนื่องมาจากการทุจริตหรือปลอมแปลงเอกสาร บริษัทควรจัดให้ตั๋วเงินที่ซื้อขาย มีการจัดอันดับความน่าเชื่อถือให้มากที่สุด และบริษัทควรเป็นผู้ยืนยันความถูกต้องและแท้จริงของตั๋วเงินที่จำหน่ายทุกฉบับ โดยกำหนดผู้มีอำนาจที่จะลงลายมือชื่อรับรองไว้ให้ชัดเจน รวมทั้งมีตัวอย่างลายมือชื่อของผู้มีอำนาจแสดงให้ผู้ซื้อตั๋วดูด้วย อนึ่งในการซื้อขายตั๋วเงินธนาคารขอกำชับให้บริษัทถือปฎิบัติตามประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง การปฎิบัติเกี่ยวกับการรับและจ่ายเงิน การตรวจสอบและควบคุมภายในของบริษัทเงินทุนและบริษัทเครดิตฟองซิเอร์ ลงวันที่ 14 กันยายน 2537 และ เรื่อง ระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วเงินและบัตรเงินฝากของบริษัทเงินทุน ลงวันที่ 19 เมษายน 2538 โดยเคร่งครัดด้วย และธนาคารขอเรียนว่า บริษัทจะทำธุรกิจเป็นตัวกลางในตลาดรอง เพื่อให้ผู้ซื้อและผู้ขายทำการซื้อขายกัน โดยตรงนั้นไม่ได้ กรณีเช่นนี้ บริษัทจะต้องเป็นผู้ซื้อตั๋วเงินนั้นไว้เองก่อนแล้วค่อยขายออกไปภายหลัง จึงเรียนมาเพื่อทราบและให้ถือปฎิบัติภายใน 90 วัน นับแต่วันที่ในหนังสือฉบับนี้ ทั้งนี้เฉพาะหลักเกณฑ์ตามข้อ 2 (1) ให้มีผลภายใน 180 วัน นับแต่วันที่ในหนังสือฉบับนี้ พร้อมนี้ให้บริษัทจัดทำรายงานตามแบบที่แนบซึ่งได้แก่(1) รายงานยอดคงค้างตั๋วเงินที่ขายและจัดการออก (2) รายงานยอดคงค้างการออกตั๋วแลกเงินของบริษัทเงินทุน และบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์โดยเริ่มตั้งแต่รายงาน ณ งวดสิ้นเดือนพฤศจิกายน 2539 เป็นต้นไป ขอแสดงความนับถือ เริงชัย มะระกานนท์ ผู้ว่าการสิ่งที่ส่งมาด้วย 1. แบบรายงานยอดคงค้างตั๋วเงินที่ขายและจัดการออก 2. แบบรายงานยอดคงค้างการออกตั๋วแลกเงินของบริษัทเงินทุน และบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ส่วนพัฒนาธุรกิจสถาบันการเงินฝ่ายกำกับและพัฒนาสถาบันการเงินโทร.2835837, 2835868 บริษัท .................... รายงานยอดคงค้างตั๋วเงินที่ขายและจัดการออก ณ สิ้นเดือน .................... หน่วย : ล้านบาท——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— ผู้ซื้อ รวม ——————————————————————————————————————————————————————— ประเภทตั๋วเงิน สถาบันการเงิน บุคคลอื่น บุคคล ในประเทศ ในประเทศ ต่างประเทศ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————1. ยอดคงค้างตั๋วเงินที่ขาย 1.1 สลักหลังแบบมีภาระผูกพัน 1.2 สลักหลังแบบไม่มีภาระผูกพัน 1.2.1 มี ธ.พ./ บง.อื่นรับรอง/รับอาวัล และสลักหลังแบบมีภาระผูกพัน 1.2.2 ไม่มี ธ.พ./บง.อื่นรับรอง/รับอาวับ ——————————————————————————————————————————————————————— รวม ข้อ 1.1 + 1.2 ———————————————————————————————————————————————————————2. ยอดคงค้างตั๋วเงินที่จัดการออก 2.1 มี ธ.พ./บง.อื่นรับรอง/รับอาวัล 2.2 ไม่มี ธ.พ./ อื่นรับรอง/รับอาวัล ——————————————————————————————————————————————————————— รวม ข้อ 2.1 + 2.2——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— รวม ข้อ 1. + ข้อ 2.——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— ขอรับรองว่ารายงานนี้ถูกต้องครบถ้วนตรงต่อความเป็นจริง .................... เจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจลงนามหมายเหตุ ให้รายงานยอดรวมตั๋วเงินที่ขายไปและตั๋วเงินที่จัดการออกในเดือนที่รายงาน ซึ่งครบกำหนดก่อนวันรายงานแบบท้ายรายงานนี้คำอธิบายประกอบการจัดทำรายงานยอดคงค้างตั๋วเงินที่ขายและจัดการออก ให้บริษัทเงินทุน และบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ จัดทำรายงานปริมาณยอดคงค้างของตั๋วแลกเงินและตั๋วสัญญาใช้เงินที่ขายและจัดการออก (arrange) ซึ่งยังไม่ครบกำหนดชำระ ณ วันสิ้นเดือนของทุกเดือนตามแบบที่กำหนด และยื่นรายงานดังกล่าว ต่อฝ่ายกำกับ และพัฒนาสถาบันการเงิน ธนาคารแห่งประเทศไทยภายใน30 วัน หลังจากเดือนที่รายงาน โดยให้รายงานมูลค่าตั๋วเงินที่ขายและจัดการออกแยกตามประเภทผู้ซื้อ ดังนี้ 1. สถาบันการเงินในประเทศ หมายถึง สถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยดอกเบี้ยให้กู้ยืมของสถาบันการเงินที่มีสัญชาติไทย อันได้แก่ ธนาคารแห่งประเทศไทย กองทุน เพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน ธนาคารพาณิชย์ธนาคารออมสินธนาคาร เพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร ธนาคารอาคารสงเคราะห์ ธนาคารเพื่อการส่งออกและนำเข้าแห่งประเทศไทย บริษัทเงินทุน บริษัทหลักทรัพย์ บริษัทเครดิตฟองซิเอร์ บริษัทประกันชีวิต บรรษัทเงินทุนอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย บรรษัทเงินทุนอุตสาหกรรมขนาดย่อม สหกรณ์ออมทรัพย์ ชุมนุมสหกรณ์ออมทรัพย์ เป็นต้น โดยให้รวมถึงสาขา ธนาคารต่างประเทศ ที่ตั้งอยู่ในประเทศไทยด้วย 2.บุคคลอื่นในประเทศ หมายถึง บุคคลธรรมดา บริษัท ห้างร้าน ที่มีสัญชาติไทย ที่มิใช่สถาบัน การเงิน ซึ่งแสดงไว้ในรายการ ข้อ 1 แล้ว 3. บุคคลต่างประเทศ หมายถึง บุคคลธรรมดา บริษัท ห้างร้าน สถาบันการเงิน ที่ไม่ได้มีสัญชาติไทย แต่ไม่รวมสาขาธนาคารต่างประเทศที่ตั้งอยู่ในประเทศไทย ทั้งนี้ให้จัดทำและยื่นรายงานตั้งแต่รายงานประจำเดือนพฤศจิกายน 2539 เป็นต้นไปนอกจากนี้ให้บริษัทเงินทุนและบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์จัดทำรายงานประจำเดือนสำหรับการรับซื้อตั๋วแลกเงิน และตั๋วสัญญาใช้เงินด้วย โดยจะต้องมีรายละเอียดเกี่ยวกับชื่อผู้ออกตั๋ว ชื่อผู้ขายตั๋ว วันที่ รับซื้อ วันที่ตั๋วครบกำหนด และมูลค่าตั๋วที่รับซื้อ แต่รายงานดังกล่าวไม่ต้องจัดส่งไปที่ธนาคารแห่งประเทศไทย บริษัท .................... รายงานยอดคงค้างการออกตั๋วแลกเงินของบริษัทเงินทุนและบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ ณ สิ้นเดือน ................... หน่วย : ล้านบาท ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— ผู้ประมูล —————————————————————————————————————— ลำดับ วันที่ วันที่ครบ สกลุเงิน มูลค่า มูลค่า สถาบันการเงิน บุคคลอื่น บุคคล ที่ ออก กำหนด ที่ออก ที่ขายได้ ในประเทศ ในประเทศ ต่างประเทศ—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— รวม ———————————————————————————————————————————————————————————— ขอรับรองว่ารายงานนี้ถูกต้องครบถ้วนตรงต่อความเป็นจริง ................... (เจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจลงนาม) คำอธิบายประกอบการจัดทำรายงานยอดคงค้างการออกตั๋วแลกเงิน ของบริษัทเงินทุนและบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ ให้บริษัทเงินทุน และบริษัทเงินทุนหลักทรัพย์ จัดทำรายงานปริมาณยอดคงค้างของตั๋วแลกเงินที่บริษัทออกเพื่อจัดหาเงินทุนจากประชาชน และยังไม่ครบกำหนดชำระ ณ วันสิ้นเดือนของทุกเดือน ตามแบบที่กำหนด และยื่นรายงานดังกล่าว ต่อฝ่ายกำกับและพัฒนาสถาบันการเงิน ธนาคารแห่งประเทศไทยภายใน 30 วัน หลังจากเดือนที่รายงาน โดยรายงานดังนี้ 1. ลำดับที่ หมายถึง ลำดับที่ของการออกตั๋วแลกเงินเรียงตามวันที่ออก 2. วันที่ออก หมายถึง วัน เดือน ปี ที่ออกตั๋วแลกเงิน ซึ่งระบุไว้บนตั๋วแลกเงิน 3. วันที่ครบกำหนด หมายถึง วัน เดือน ปี ที่ครบกำหนดใช้เงิน ซึ่งระบุไว้บนตั๋วแลกเงิน 4. สกุลเงิน หมายถึง สกุลเงินของเงินที่จ่ายให้ผู้รับเงิน เมื่อตั๋วแลกเงินครบกำหนดใช้เงิน 5. มูลค่าที่ออก หมายถึง มูลค่าตั๋วแลกเงินที่ออก โดยระบุจำนวนเงินเป็นสกุลบาทในกรณีออกเป็นเงินตราต่างประเทศให้เทียบเป็นเงินบาท โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ออก 6. มูลค่าที่ขายได้ หมายถึง จำนวนเงินที่บริษัทได้รับจาการขาย โดยระบุจำนวนเงินเป็นสกุลบาทในกรณี ที่ออกเป็นเงินตราต่างประเทศให้เทียบเป็นเงินบาท โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ออก 7. ผู้ประมูล หมายถึง ผู้ที่ประมูลซื้อตั๋วแลกเงินจากบริษัท โดยรายงานมูลค่าที่ขายได้ของตั๋วแลกเงิน แยกตามประเภทผู้ประมูล ดังนี้ 7.1 สถาบันการเงินในประเทศ หมายถึง สถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมของสถาบันการเงิน ที่มีสัญชาติไทย อันได้แก่ ธนาคารแห่งประเทศไทย กองทุน เพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน ธนาคารพาณิชย์ ธนาคารออมสิน ธนาคาร เพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร ธนาคารอาคารสงเคราะห์ ธนาคารเพื่อการส่งออกและนำเข้าแห่งประเทศไทย บริษัทเงินทุน บริษัทหลักทรัพย์ บริษัทเครดิตฟองซิเอร์ บริษัทประกันชีวิต บรรษัทเงินทุนอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทย บรรษัทเงินทุน อุตสาหกรรมขนาดย่อม สหกรณ์ออมทรัพย์ ชุมนุมสหกรณ์ออมทรัพย์ เป็นต้น โดยให้รวมถึงสาขาธนาคารต่างประเทศที่ตั้งอยู่ในประเทศไทยด้วย 7.2 บุคคลอื่นในประเทศ หมายถึง บุคคลธรรมดา บริษัท ห้างร้าน ที่มีสัญชาติไทย ที่มิใช่สถาบันการเงิน ซึ่งแสดงไว้ในรายการ ข้อ 7.1 แล้ว 7.3 บุคคลต่างประเทศ หมายถึง บุคคลธรรมดา บริษัท ห้างร้าน สถาบันการเงินที่ไม่ได้มีสัญชาติไทย แต่ไม่รวม สาขาธนาคารต่างประเทศไทย ทั้งนี้ ให้จัดทำและยื่นรายงานตั้งแต่รายงานประจำเดือนพฤศจิกายน 2539 เป็นต้นไป