11 กรกฎาคม 2548 เรียน ผู้จัดการ ธนาคารพาณิชย์ทุกธนาคาร* ธนาคารเพื่อการส่งออกและนำเข้าแห่งประเทศไทย ธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย ธนาคารออมสิน ธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทย บริษัทเงินทุนสินเอเซีย จำกัด (มหาชน) ที่ ฝกก. (03) ว. 60 /2548 เรื่อง ซักซ้อมความเข้าใจในการประกอบธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินด้านอัตราแลกเปลี่ยน เพื่อประโยชน์ในการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน การกำกับดูแลตลาดเงินตราต่างประเทศ ตลอดจนอัตราแลกเปลี่ยนให้สอดคล้องกับพื้นฐานทางเศรษฐกิจ เจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินขอซักซ้อมความเข้าใจเกี่ยวกับการประกอบธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินด้านอัตราแลกเปลี่ยน ดังนี้ 1. ทางการไม่มีนโยบายให้บุคคลซื้อ/ขายเงินตราต่างประเทศเพื่อการเก็งกำไรในอัตราแลกเปลี่ยน 2. ในการประกอบธุรกรรมอนุพันธ์ทางการเงินด้านอัตราแลกเปลี่ยนกับลูกค้า เช่น การทำสัญญาซื้อ/ขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า ให้ปฏิบัติ ดังนี้ ก. ด้านรับซื้อเงินตราต่างประเทศ ให้เรียกเอกสารหลักฐานที่จำเป็นเพื่อพิจารณาว่าลูกค้ามีแหล่งเงินได้เงินตราต่างประเทศในอนาคตที่ชัดเจนก่อนการทำธุรกรรม และเมื่อ ถึงกำหนดส่งมอบตามสัญญา ต้องดูแลให้ลูกค้าแจ้งรายละเอียดในแบบการทำธุรกรรมเงินตรา ต่างประเทศให้ถูกต้องครบถ้วน ข. ด้านขายเงินตราต่างประเทศ ให้เรียกเอกสารหลักฐานที่จำเป็นเพื่อพิจารณาว่าลูกค้ามีภาระผูกพันในอนาคตตามที่ระบุในกฎหมายว่าด้วยการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินและเมื่อถึงกำหนดส่งมอบตามสัญญา ต้องเรียกเอกสารหลักฐานให้ครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนดในแต่ละกรณี และต้องดูแลให้ลูกค้าแจ้งรายละเอียดในแบบการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศให้ ถูกต้องครบถ้วน 3. สัญญาอนุพันธ์ทางการเงินด้านอัตราแลกเปลี่ยนต้องกำหนดอายุและจำนวนเงินไม่เกินกว่าอายุและจำนวนเงินที่ลูกค้ามีแหล่งเงินได้เงินตราต่างประเทศในอนาคตหรือมีภาระผูกพันในอนาคตตามที่ระบุในกฎหมายว่าด้วยการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน 4. กรณีที่ลูกค้าไม่สามารถส่งหรือรับมอบเงินตราต่างประเทศในวันครบกำหนด และมีความจำเป็นต้องหักกลบและรับ/จ่ายเป็นเงินบาทแทน ต้องได้รับอนุญาตจากเจ้าพนักงาน ควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินก่อน ยกเว้นกรณี rollover สัญญาเดิม หรือกรณีที่จำเป็นต้องยกเลิกสัญญา ที่ทำไว้ (unwind) เนื่องจากลูกค้ายังไม่ได้รับเงินตราต่างประเทศจากแหล่งเงินได้ตามข้อ 2 (ก) หรือ ลูกค้ายังไม่ต้องชำระภาระผูกพันตามข้อ 2 (ข) ทั้งนี้ ต้องเรียกให้ลูกค้าชี้แจงแสดงเหตุผลและ ความจำเป็นพร้อมเอกสารที่เกี่ยวข้อง เมื่อตรวจสอบจนเป็นที่แน่ใจแล้วว่าลูกค้ามิได้มีเจตนาหลีกเลี่ยงหรือกระทำเพื่อเก็งกำไรในอัตราแลกเปลี่ยนจึงให้รับ/จ่ายส่วนต่างเป็นเงินบาทได้ และให้เก็บรักษาเอกสารที่เกี่ยวข้องไว้ไม่น้อยกว่า 3 ปีเพื่อให้เจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตรวจสอบเมื่อต้องการ จึงเรียนมาเพื่อโปรดทราบ และถือปฏิบัติโดยเคร่งครัดด้วย ขอแสดงความนับถือ (นายสุชาติ สักการโกศล) เจ้าพนักงานควบคุมการแลกเปลี่ยนเงิน ฝ่ายกลยุทธ์และกำกับการแลกเปลี่ยนเงิน สายตลาดการเงิน โทร. 0-2283-5326-7, 0-2356-7639 หมายเหตุ [x] ไม่มีการจัดประชุมชี้แจง * ไม่รวมสำนักงานวิเทศธนกิจ สกงว90-กส51005-25480711