ข้อ 27 กองทุนรวมจะลงทุนในทรัพย์สินอื่นอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างดังต่อไปนี้ก็ได้
(1) พันธบัตรรัฐบาล
(2) ตั๋วเงินคลัง
(3) พันธบัตรหรือหุ้นกู้ที่สถาบันสินเชื่อเพื่อธุรกิจหลักทรัพย์ รัฐวิสาหกิจ หรือนิติ บุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นเป็นผู้ออก
(4) เงินฝากธนาคาร
(5) บัตรเงินฝากที่ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทเงินทุนเป็นผู้ออก
(6) ตั๋วแลกเงินหรือตั๋วสัญญาใช้เงินที่ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน บริษัทเครดิต ฟองซิเอร์ สถาบันสินเชื่อเพื่อธุรกิจหลักทรัพย์ หรือกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน เป็นผู้ออกหรือเป็นผู้รับรอง รับอาวัล หรือสลักหลังโอนประเภทมีสิทธิไล่เบี้ย
(7) หน่วยลงทุนหรือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหน่วยลงทุนของกองทุนรวมตราสาร แห่งหนี้
(8) หลักทรัพย์หรือตราสารอื่นใดตามที่สำนักงานกำหนดหรือให้ความเห็นชอบ
เมื่อพ้นกำหนดระยะเวลาสามสิบวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันจดทะเบียนกองทุนรวมหรือระยะ เวลาตามที่สำนักงานกำหนด การลงทุนในทรัพย์สินตาม (4) (5) (6) และ (8) ให้บริษัทจัดการลงทุน ในหรือมีไว้ซึ่งหลักทรัพย์และตราสารแห่งหนี้ทุกประเภทที่นิติบุคคลใดนิติบุคคลหนึ่งเป็นผู้ออกหรือเป็นผู้รับ รอง รับอาวัล หรือสลักหลังโอนประเภทมีสิทธิไล่เบี้ย เพื่อเป็นทรัพย์สินของกองทุนรวมในขณะใดขณะหนึ่ง มีมูลค่ารวมกันทั้งสิ้นได้ไม่เกินร้อยละสิบของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม
ข้อ 28 บริษัทจัดการต้องรับผิดชอบดำเนินการบริหารอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมอย่างมี ประสิทธิภาพ
ในกรณีที่บริษัทจัดการจะแต่งตั้งผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ บริษัทจัดการต้องแต่งตั้งผู้ที่มีความ สามารถในการบริหารอสังหาริมทรัพย์ในส่วนที่จะได้รับมอบหมาย และมีบุคลากรที่มีความรู้และประสบการณ์ ในการบริหารอสังหาริมทรัพย์มาแล้วเป็นระยะเวลาไม่น้อยกว่าสามปีโดยได้รับความเห็นชอบจากผู้ดูแล ผลประโยชน์ ทั้งนี้ สำนักงานอาจประกาศกำหนดคุณสมบัติของผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ เพิ่มเติมก็ได้
ก่อนแต่งตั้งผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ ให้บริษัทจัดการเสนอรายชื่อผู้ที่มีคุณสมบัติถูกต้องครบถ้วน ตามวรรคสองต่อผู้ดูแลผลประโยชน์ เพื่อให้ความเห็นสอบและเมื่อแต่งตั้งแล้ว ให้บริษัทจัดการส่งสำเนา หนังสือที่ให้ความเห็นชอบของผู้ดูแลผลประโยชน์ ให้สำนักงานภายในสิบห้าวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่แต่งตั้ง
ในกรณีที่บริษัทจัดการได้ระบุชื่อบุคคลซึ่งจะเป็นผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ไว้ในโครงการ ให้ บริษัทจัดการมีหนังสือรับรองมาพร้อมกับคำขออนุมัติจัดตั้งและจัดการกองทุนรวมว่าบุคคลดังกล่าวเป็นผู้ซึ่งมี คุณสมบัติถูกต้องครบถ้วนตามที่กำหนด ทั้งนี้ บริษัทจัดการจะแต่งตั้งบุคคลดังกล่าวเป็นผู้บริหารอสังหา ริมทรัพย์ได้ต่อเมื่อผู้ดูแลผลประโยชน์ให้ความเห็นชอบแล้ว และให้ส่งสำเนาหนังสือให้ความเห็นชอบของ ผู้ดูแลผลประโยชน์ให้สำนักงานภายในสิบห้าวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่แต่งตั้ง
ข้อ 29 เมื่อปรากฎว่าผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ขาดคุณสมบัติตามที่กำหนดไม่ว่าบริษัทจัดการเป็น ผู้ทราบเองหรือได้รับแจ้งจากผู้ดูแลผลประโยชน์ ให้บริษัทจัดการถอดถอนผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ดัง กล่าว และมีหนังสือแจ้งการถอดถอนผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์นั้นต่อผู้ดูแลผลประโยชน์โดยพลัน และต่อสำนัก งานภายในสิบห้าวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่ถอดถอน
ข้อ 30 ในกรณีที่บริษัทจัดการถอดถอนผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์เนื่องจากมีการเลิกสัญญาแต่งตั้ง ผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ ไม่ว่าบริษัทจัดการเป็นผู้พบเหตุแห่งการเลิกสัญญาเองหรือได้รับแจ้งจากผู้ดูแล ผลประโยชน์ ให้บริษัทจัดการดำเนินการตามข้อ 29 โดยอนุโลม
ข้อ 31 ในกรณีที่บริษัทจัดการประสงค์จะแต่งตั้งบุคคลใดเป็นที่ปรึกษา บุคคลนั้นต้องมีความรู้ และประสบการณ์เกี่ยวกับการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์หรือการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ไม่น้อยกว่าห้าปี และ ต้องไม่มีส่วนร่วมในการตัดสินใจลงทุนหรือการบริหารอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวม
ส่วนที่ 3
การประเมินค่าและการสอบทานการประเมินค่า
_________________
ข้อ 32 บริษัทจัดการต้องจัดให้บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทำการประเมินค่าในกรณีดังต่อไปนี้
(1) ก่อนที่จะซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์
(2) ก่อนที่จะจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์
(3) ทุกสองปีนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่ซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์ หรือนับตั้งแต่วันถัด จากวันที่มีการประเมินค่าตาม (4)
(4) เมื่อผู้ดูแลผลประโยชน์เห็นว่ามีเหตุการณ์หรือการเปลี่ยนแปลงใดๆ เกิดขึ้น อัน มีผลกระทบต่อมูลค่าอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมอย่างมีนัยสำคัญ ทั้งนี้ ภายในสามสิบวันนับตั้งแต่วันถัด จากวันที่บริษัทจัดการได้รับแจ้งจากผู้ดูแลผลประโยชน์
ข้อ 33 บริษัทจัดการต้องจัดให้บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทำการสอบทางการประเมินค่า ณ วัน ทำการสุดท้ายของเดือนมีนาคมและของเดือนกันยายน
ในกรณีที่อสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ใดได้มีการประเมินค่าครั้งล่าสุดไป แล้วก่อนวันทำการสุดท้ายของเดือนมีนาคมหรือของเดือนกันยายนเป็นระยะเวลาไม่เกินสามเดือน บริษัทจัด การอาจไม่จัดให้มีการสอบทานการประเมินค่าก็ได้ หากบริษัทจัดการและผู้ดูแลผลประโยชน์เห็นว่าไม่มี ความจำเป็นที่จะต้องทำการสอบทานการประเมินค่า
ข้อ 34 ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินสองราย เพื่อทำการประเมินค่าและ ทำการสอบทานการประเมินค่า โดยให้บริษัทจัดการเสนอรายชื่อบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินอย่างน้อยสี่ รายต่อผู้ดูแลผลประโยชน์ และให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินจำนวนสองรายตามที่ได้รับ ความเห็นชอบจากผู้ดูแลผลประโยชน์ เว้นแต่ในกรณีเสนอขายหน่วยลงทุนครั้งแรกของกองทุนรวมที่ระบุ เฉพาะเจาะจง ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินจำนวนสองรายได้โดยไม่ต้องเสนอรายชื่อ เพื่อขอรับความเห็นชอบจากผู้ดูแลผลประโยชน์
ในกรณีที่บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทั้งสองรายที่ได้รับแต่งตั้งจากบริษัทจัดการ ไม่สามารถทำ การประเมินค่าหรือการสอบทานการประเมินค่าได้ไม่ว่าด้วยเหตุใด ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมิน ค่าทรัพย์สินใหม่ โดยให้นำความในวรรคหนึ่งมาใช้บังคับโดยอนุโลม
ในกรณีที่บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินรายใดรายหนึ่งที่ได้รับแต่งตั้งจากบริษัทจัดการไม่สามารถทำ การประเมินค่าหรือการสอบทานการประเมินค่าได้ไม่ว่าด้วยเหตุใด ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมิน ค่าทรัพย์สินใหม่ โดยให้เสนอรายชื่อบริษัทประเมินค่าทรัยพ์สินอย่างน้อยสองรายต่อผู้ดูแลผลประโยชน์ และ ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินตามที่ได้รับความเห็นชอบจากผู้ดูแลผลประโยชน์
ในการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินตามวรรคหนึ่ง วรรคสอง และวรรคสาม บริษัทจัด การจะแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินรายใดรายหนึ่งให้ทำการประเมินค่าอสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิการ เช่าอสังหาริมทรัพย์เดียวกันติดต่อกันเกินสองครั้งไม่ได้
ข้อ 35 ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทั้งสองรายที่ทำการประเมินค่าครั้งล่า สุดเป็นผู้สอบทานการประเมินค่าตามข้อ 33
ข้อ 36 ให้บริษัทจัดการส่งมอบเอกสารหลักฐานและข้อมูลต่างๆ ที่เกี่ยวข้องและจำเป็นต้อง ใช้ในการประเมินค่าหรือการสอบทานการประเมินค่าตามที่บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินร้องขอ
ข้อ 37 ให้บริษัทจัดการส่งสำเนารายงานการประเมินค่า พร้อมด้วยสำเนาเอกสารหลัก ฐานที่เกี่ยวข้องให้ผู้ดูแลผลประโยชน์โดยพลัน และให้สำนักงานภายในสิบห้าวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่ได้รับ รายงานการประเมินค่า เว้นแต่กรณีรายงานการประเมินค่าที่จัดให้มีขึ้นตามข้อ 33 ให้ส่งรายงานดัง กล่าวให้เฉพาะผู้ดูแลผลประโยชน์
ข้อ 38 ในการประเมินค่าเพื่อการซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมที่ไม่ระบุเฉพาะ เจาะจงตามข้อ 19 วรรคสอง หากปรากฎว่าราคาของอสังหาริมทรัพย์ที่ได้จากรายงานการประเมินค่า ต่างกันเกินร้อยละสิบห้าของราคาที่ต่ำกว่า ให้บริษัทจัดการให้มีการประเมินค่าใหม่
การจัดให้มีการประเมินค่าใหม่ตามวรรคหนึ่ง บริษัทจัดการอาจดำเนินการได้โดย วิธีดังต่อไปนี้
(1) ใช้บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินสองรายเดิม
(2) เปลี่ยนบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทั้งสองรายหรือรายใดรายหนึ่ง ทั้งนี้ให้นำ ความในข้อ 34 วรรคสองหรือวรรคสามมาใช้บังคับโดยอนุโลม
ในกรณีที่บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินรายเดิมปรับราคาในรายงานการประเมินค่าใหม่ให้บริษัทจัด การดำเนินการให้บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินดังกล่าวชี้แจงข้อเท็จจริงและเหตุผลที่มีการปรับราคาในราย งานการประเมินค่าด้วย
ส่วนที่ 4
การคำนวณมูลค่าทรัพย์สินและมูลค่าหน่วยลงทุน
_________________
ข้อ 39 ให้บริษัทจัดการคำนวณมูลค่าทรัพย์สิน มูลค่าทรัพย์สินสุทธิ และมูลค่าหน่วยลงทุน ของกองทุนรวม ณ วันทำการสุดท้ายของเดือนมิถุนายนและของเดือนธันวาคม และดำเนินการดังต่อไปนี้
(1) แจ้งมูลค่าที่คำนวณได้ให้ผู้ดูแลผลประโยชน์ภายในวันทำการถัดจากที่คำนวณเพื่อ ให้ผู้ดูแลผลประโยชน์รับรองว่าการคำนวณมูลค่าดังกล่าวเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในประกาศนี้
(2) ประกาศมูลค่าดังกล่าวข้างต้นที่ผู้ดูแลผลประโยชน์รับรองแล้วตาม (1) ในหนัง สือพิมพ์รายวันอย่างน้อยหนึ่งฉบับ และปิดประกาศไว้ในที่เปิดเผย ณ สำนักงานใหญ่และสำนักงานสาขา ของบริษัทจัดการ และสำนักงานใหญ่ของผู้ดูแลผลประโยชน์ ภายในห้าวันทำการนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่คำ นวณ
ข้อ 40 ในกรณีที่มีเหตุการณ์หรือการเปลี่ยนแปลงใดๆ เกิดขึ้นภายหลังจากวันที่คำนวณตามข้อ 39 อันมีผลกระทบต่อมูลค่าอสังหาริมทรัพย์อย่างมีนัยสำคัญ ให้บริษัทจัดการเปิดเผยเหตุการณ์หรือการ เปลี่ยนแปลงดังกล่าวในประกาศตามข้อ 39(2)ด้วย และหากเหตุการณ์หรือการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว เกิด ขึ้นภายหลังจากวันที่มีการประกาศตามข้อ 39(2)แล้ว ให้บริษัทจัดการประกาศเรื่องดังกล่าวเพิ่มเติม โดยพลัน
ข้อ 41 การคำนวณมูลค่าทรัพย์สินของกองทุนรวม ให้บริษัทจัดการคำนวณตามวิธีการดังต่อไป นี้
(1) อสังหาริมทรัพย์ ให้ใช้ราคาที่ได้จากรายงานการประเมินค่าครั้งล่าสุด โดยใช้ ราคาที่ใกล้เคียงกับราคาที่ซื้อหรือเช่า หรือราคาที่ต่ำกว่าในกรณีที่ความใกล้เคียงมีผลไม่ต่างกัน
(2) เงินฝากธนาคารประเภทมีกำหนดระยะเวลา ให้กำหนดมูลค่าด้วยยอดคง ค้างรวมดอกเบี้ยค้างรับจนถึงวันที่คำนวณมูลค่า
(3) พันธบัตรรัฐบาล ตั๋วเงินคลัง บัตรเงินฝาก หรือตราสารแห่งหนี้ทุกชนิด ให้ใช้ ราคาตลาดครั้งสุดท้าย หรือให้กำหนดมูลค่าตามราคาที่ตราไว้หรือราคาที่ได้มาซึ่งทรัพย์สินนั้นรวมดอกเบี้ย หรือส่วนลดที่พึงได้รับจนถึงวันที่คำนวณมูลค่า
ในกรณีที่บริษัทจัดการสามารถแสดงให้เห็นได้ว่าวิธีคำนวณมูลค่าทรัพย์สินของกองทุนรวมตามที่ กำหนดใน (2) และ (3) ทำให้มูลค่าทรัพย์สินไม่เหมาะสมกับสภาวการณ์ในขณะคำนวณมูลค่า ให้บริษัทจัด การกำหนดมูลค่าทรัพย์สินนั้นตามราคาที่เป็นธรรมโดยตรงได้รับความเห็นชอบจากผู้ดูแลผลประโยชน์
ส่วนที่ 5
การจัดทำรายงานแสดงฐานะและผลการดำเนินงาน
----------------
ข้อ 42 ให้บริษัทจัดการจัดทำรายงานแสดงฐานะแสดงผลการดำเนินงานของกองทุนรวม ทุกงวดหกเดือน และส่งให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุนทุกรายที่มีชื่ออยู่ในทะเบียนผู้ถือหน่วยลงทุนรวมทั้งส่งให้สำนัก งานภายในสามเดือนนับตั้งแต่วันถัดจากวันสิ้นงวดดังกล่าว ทั้งนี้ รายงานดังกล่าวจะต้องมีรายการครบ ถ้วนตามข้อ 43 หรือข้อ 44 แล้วแต่กรณี
ข้อ 43 รายงานแสดงฐานะและผลดำเนินงานของกองทุนรวมประจำงวดหกเดือนแรก ต้อง มีรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้
(1) รายการแสดงทรัพย์สินแยกตามประเภท คือ อสังหาริมทรัพย์ สิทธิการเช่าอสัง หาริมทรัพย์ ตราสารแห่งหนี้ และเงินฝาก พร้อมทั้งมูลค่าทรัพย์สิน มูลค่าทรัพย์สินสุทธิ และมูลค่าหน่วย ลงทุน ณ วันทำการสุดท้ายของงวด
(2) รายละเอียดเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมทุกรายการ ซึ่งต้องระบุ สาระสำคัญอย่างน้อยเกี่ยวกับชื่อ ที่ตั้ง ลักษณะ ประเภทการใช้งาน ขนาดพื้นที่ อายุการเช่า มูลค่าที่ได้ จากรายงานการประเมินค่าครั้งล่าสุด รายได้ต่อปี และภาระผูกพันต่างๆ เป็นต้น
(3) รายละเอียดเกี่ยวกับการซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์แต่ละรายการในระหว่างระ ยะเวลาหกเดือน ซึ่งต้องระบุสาระสำคัญอย่างน้อยดังต่อไปนี้
(ก) วันที่ ราคา และเหตุผลที่ซื้อหรือเช่า
(ข) รายละเอียดเกี่ยวกับการประเมินค่าก่อนการซื้อหรือเช่าของบริษัทประ เมินค่าทรัพย์สินทั้งสองราย เช่น วันที่ทำการประเมินค่า ราคาที่ได้จากรายงานการประเมินค่า และวิธี ที่ใช้ในการประเมินค่า เป็นต้น
(ค) ค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อหรือเช่า
(4) รายละเอียดเกี่ยวกับการจำหน่ายหรือการโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์แต่ละ รายการในระหว่างระยะเวลาหกเดือน ซึ่งต้องระบุสาระสำคัญอย่างน้อยดังต่อไปนี้
(ก) วันที่ ราคา และเหตุผลที่จำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่า
(ข) รายละเอียดเกี่ยวกับการประเมินค่าก่อนการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการ เช่าของบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทั้งสองราย เช่น วันที่ทำการประเมินค่า ราคาที่ได้จากรายงาน การประเมินค่าและวิธีที่ใช้ในการประเมินค่า เป็นต้น
(ค) กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่า และค่าใช้จ่าย ต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง
(ง) มูลค่าตามบัญชีของอสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ที่จำ หน่ายหรือโอน
(5) งบดุลและงบกำไรขาดทุนประจำงวดหกเดือนที่ผ่านการสอบทานจากผู้สอบบัญชี
(6) การเปรียบเทียบงบดุลและงบกำไรขาดทุนประจำงวดหกเดือนของปีปัจจุบันและ ประจำงวดหกเดือนของปีก่อน
(7) รายการแสดงรายได้และค่าใช้จ่ายที่มีจำนวนตั้งแต่ร้อยละห้าของรายได้รวมหรือ ค่าใช้จ่ายรวม
ข้อ 44 รายงานแสดงฐานะและผลการดำเนินงานของกองทุนรวมสำหรับรอบระยะเวลาบัญชี ประจำปี ต้องมีรายการตามข้อ 43 (1) (2) (3) และ (4) และต้องมีรายการดังต่อไปนี้ด้วย
(1) รายงานของบริษัทจัดการที่แสดงถึงสภาวะของธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และแนว โน้มของธุรกิจดังกล่าว
(2)งบดุลและงบกำไรขาดทุนที่ได้รับการตรวจสอบและแสดงความเห็นโดยผู้สอบบัญชี ซึ่งงบกำไรขาดทุนดังกล่าวต้องมีรายละเอียดดังต่อไปนี้
(ก) รายได้ต่างๆ ที่สำคัญของกองทุนรวม โดยแยกเป็นรายการ เช่น ค่าเช่า ค่าการ ดอกเบี้ยรับ กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สิน และรายได้อื่นที่มีจำนวนตั้งแต่ร้อยละห้า ขึ้นไปของรายได้รวม เป็นต้น
(ข) ค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่สำคัญของกองทุนรวม โดยแยกเป็นรายการ เช่นค่า ธรรมเนียมการจัดการกองทุนรวม ค่าใช้จ่ายในการบริหารอสังหาริมทรัพย์ ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประ โยชน์ ค่าเสื่อมราคา ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษา ค่าธรรมเนียมการประเมินค่า ค่านายหน้าในการซื้อ หรือเช่าอสังหาริมทรัพย์ ค่านายหน้าในการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ และค่าใช้ จ่ายอื่นที่มีจำนวนตั้งแต่ร้อยละห้าขึ้นไปของค่าใช้จ่ายรวม เป็นต้น
(3) อัตราส่วนค่าใช้จ่ายรวมต่อสินทรัพย์รวม
(4) การเปรียบเทียบงบดุลและงบกำไรขาดทุนของปีปัจจุบันและปีก่อน
(5) ความเห็นของบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวม
(6) ความเห็นของผู้ดูแลผลประโยชน์เกี่ยวกับการดำเนินงานของกองทุนรวมใน รอบระยะเวลาหนึ่งปีที่ผ่านมา
ส่วนที่ 6
การจ่ายเงินปันผล
________________
ข้อ 45 ในกรณีที่กองทุนรวมมีกำไรสุทธิในแต่ละปี บริษัทจัดการต้องจ่ายเงินปันผลแก่ผู้ถือหน่วย ลงทุน ดังนี้
(1) จ่ายเงินปันผลไม่น้อยกว่าร้อยละเก้าสิบของกำไรสุทธิประจำปี
(2) จ่ายเงินปันผลแก่ผู้ถือหน่วยลงทุนภายในเก้าสิบวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันสิ้นงวดบัญชีประ จำปี
ข้อ 46 ในกรณีที่กองทุนรวมมีกำไรสะสม บริษัทจัดการอาจจ่ายเงินปันผลแก่ผู้ถือหน่วยลงทุน จากกำไรสะสมได้ โดยให้นำความในข้อ 45(2) มาใช้บังคับโดยอนุโลม
ส่วนที่ 7
การเพิ่มเงินทุน
_________________
ข้อ 47 บริษัทจัดการอาจเพิ่มเงินทุนของกองทุนรวมได้เมื่อมีวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้
(1) เพื่อซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์เพิ่มเติม
(2) เพื่อดำเนินการปรับปรุงอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมให้อยู่ในสภาพที่ดีและมี ความพร้อมที่จะใช้หาผลประโยชน์
ในการเพิ่มเงินทุนของกองทุนรวมตามวรรคหนึ่ง บริษัทจัดการต้องดำเนินการดังต่อไปนี้
(1) จัดประชุมผู้ถือหน่วยลงทุนรวมหรือมีหนังสือแจ้งผู้ถือหน่วยลงทุน เพื่อขอมติโดย เสียงข้างมากของผู้ถือหน่วยลงทุน ซึ่งคิดตามจำนวนหน่วยลงทุนรวมกันเกินกึ่งหนึ่งของจำนวนหน่วยลงทุนที่ จำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของกองทุนรวมนั้น ทั้งนี้ ในการขอมติจากผู้ถือหน่วยลงทุนบริษัทจัดการต้องระบุวัต ถุประสงค์การเพิ่มเงินทุน อสังหาริมทรัพย์ที่จะลงทุนในกรณีที่เป็นกองทุนรวมที่ระบุเฉพาะเจาะจง จำนวน เงินทุนและจำนวนหน่วยลงทุนที่จะเพิ่ม วิธีการกำหนดราคาหน่วยลงทุนที่เสนอขาย และวิธีการจัดสรรหน่วย ลงทุน รวมทั้งกำหนดการนำหน่วยลงทุนเข้าเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ หรือเป็น หลักทรัพย์ขึ้นทะเบียนในศูนย์ซื้อขายหลักทรัพย์ด้วย
(2) ขอความเห็นชอบจากสำนักงาน โดยต้องระบุรายละเอียดเช่นเดียวกันกับการ ขอมติจากผู้ถือหน่วยลงทุนตาม (1) เป็นอย่างน้อย
(3) จัดส่ง แจกจ่าย หรือจัดให้มีหนังสือชี้ชวน โดยให้นำความในข้อ 5(2) มาใช้บัง คับโดยอนุโลม
(4) จดทะเบียนเพิ่มเงินทุนของกองทุนรวมตามประกาศว่าด้วยหลักเกณฑ์และวิธี การจดทะเบียนกองทรัพย์สินเป็นกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ และให้นำความในข้อ 12 มาใช้บังคับ โดยอนุโลม
ส่วนที่ 8
การจำหน่ายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการเลิกกองทุนรวม
_________________
ข้อ 48 ในกรณีที่มีการกำหนดอายุโครงการของกองทุนรวม เมื่อจะเลิกกองทุนรวมให้บริษัทจัด การดำเนินการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมในระยะเวลาหนึ่งปีก่อนครบกำ หนดอายุโครงการ โดยวิธีเปิดเผยและให้โอกาสผู้ที่ประสงค์จะซื้อหรือรับโอนสิทธิอย่างเสมอภาคกัน
ในกรณีที่บริษัทจัดการไม่อาจจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์โดยวิธีที่กำหนด ในวรรคหนึ่งได้ก่อนหกเดือนก่อนครบกำหนดอายุโครงการ หรือในกรณีที่บริษัทจัดการเห็นว่าราคาที่จะได้ จากการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์โดยวิธีกำหนดในวรรคหนึ่งไม่เหมาะสม ให้บริษัทจัด การขอความเห็นชอบจากผู้ดูแลผลประโยชน์เพื่อดำเนินการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ โดยวิธีอื่น
ประกาศ ณ วันที่ 21 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2540
(นายอำนวย วีรวรรณ)
รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง
ประธานกรรมการ คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
(1) พันธบัตรรัฐบาล
(2) ตั๋วเงินคลัง
(3) พันธบัตรหรือหุ้นกู้ที่สถาบันสินเชื่อเพื่อธุรกิจหลักทรัพย์ รัฐวิสาหกิจ หรือนิติ บุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้นเป็นผู้ออก
(4) เงินฝากธนาคาร
(5) บัตรเงินฝากที่ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทเงินทุนเป็นผู้ออก
(6) ตั๋วแลกเงินหรือตั๋วสัญญาใช้เงินที่ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน บริษัทเครดิต ฟองซิเอร์ สถาบันสินเชื่อเพื่อธุรกิจหลักทรัพย์ หรือกองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงิน เป็นผู้ออกหรือเป็นผู้รับรอง รับอาวัล หรือสลักหลังโอนประเภทมีสิทธิไล่เบี้ย
(7) หน่วยลงทุนหรือใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหน่วยลงทุนของกองทุนรวมตราสาร แห่งหนี้
(8) หลักทรัพย์หรือตราสารอื่นใดตามที่สำนักงานกำหนดหรือให้ความเห็นชอบ
เมื่อพ้นกำหนดระยะเวลาสามสิบวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันจดทะเบียนกองทุนรวมหรือระยะ เวลาตามที่สำนักงานกำหนด การลงทุนในทรัพย์สินตาม (4) (5) (6) และ (8) ให้บริษัทจัดการลงทุน ในหรือมีไว้ซึ่งหลักทรัพย์และตราสารแห่งหนี้ทุกประเภทที่นิติบุคคลใดนิติบุคคลหนึ่งเป็นผู้ออกหรือเป็นผู้รับ รอง รับอาวัล หรือสลักหลังโอนประเภทมีสิทธิไล่เบี้ย เพื่อเป็นทรัพย์สินของกองทุนรวมในขณะใดขณะหนึ่ง มีมูลค่ารวมกันทั้งสิ้นได้ไม่เกินร้อยละสิบของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม
ข้อ 28 บริษัทจัดการต้องรับผิดชอบดำเนินการบริหารอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมอย่างมี ประสิทธิภาพ
ในกรณีที่บริษัทจัดการจะแต่งตั้งผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ บริษัทจัดการต้องแต่งตั้งผู้ที่มีความ สามารถในการบริหารอสังหาริมทรัพย์ในส่วนที่จะได้รับมอบหมาย และมีบุคลากรที่มีความรู้และประสบการณ์ ในการบริหารอสังหาริมทรัพย์มาแล้วเป็นระยะเวลาไม่น้อยกว่าสามปีโดยได้รับความเห็นชอบจากผู้ดูแล ผลประโยชน์ ทั้งนี้ สำนักงานอาจประกาศกำหนดคุณสมบัติของผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ เพิ่มเติมก็ได้
ก่อนแต่งตั้งผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ ให้บริษัทจัดการเสนอรายชื่อผู้ที่มีคุณสมบัติถูกต้องครบถ้วน ตามวรรคสองต่อผู้ดูแลผลประโยชน์ เพื่อให้ความเห็นสอบและเมื่อแต่งตั้งแล้ว ให้บริษัทจัดการส่งสำเนา หนังสือที่ให้ความเห็นชอบของผู้ดูแลผลประโยชน์ ให้สำนักงานภายในสิบห้าวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่แต่งตั้ง
ในกรณีที่บริษัทจัดการได้ระบุชื่อบุคคลซึ่งจะเป็นผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ไว้ในโครงการ ให้ บริษัทจัดการมีหนังสือรับรองมาพร้อมกับคำขออนุมัติจัดตั้งและจัดการกองทุนรวมว่าบุคคลดังกล่าวเป็นผู้ซึ่งมี คุณสมบัติถูกต้องครบถ้วนตามที่กำหนด ทั้งนี้ บริษัทจัดการจะแต่งตั้งบุคคลดังกล่าวเป็นผู้บริหารอสังหา ริมทรัพย์ได้ต่อเมื่อผู้ดูแลผลประโยชน์ให้ความเห็นชอบแล้ว และให้ส่งสำเนาหนังสือให้ความเห็นชอบของ ผู้ดูแลผลประโยชน์ให้สำนักงานภายในสิบห้าวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่แต่งตั้ง
ข้อ 29 เมื่อปรากฎว่าผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ขาดคุณสมบัติตามที่กำหนดไม่ว่าบริษัทจัดการเป็น ผู้ทราบเองหรือได้รับแจ้งจากผู้ดูแลผลประโยชน์ ให้บริษัทจัดการถอดถอนผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ดัง กล่าว และมีหนังสือแจ้งการถอดถอนผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์นั้นต่อผู้ดูแลผลประโยชน์โดยพลัน และต่อสำนัก งานภายในสิบห้าวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่ถอดถอน
ข้อ 30 ในกรณีที่บริษัทจัดการถอดถอนผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์เนื่องจากมีการเลิกสัญญาแต่งตั้ง ผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ ไม่ว่าบริษัทจัดการเป็นผู้พบเหตุแห่งการเลิกสัญญาเองหรือได้รับแจ้งจากผู้ดูแล ผลประโยชน์ ให้บริษัทจัดการดำเนินการตามข้อ 29 โดยอนุโลม
ข้อ 31 ในกรณีที่บริษัทจัดการประสงค์จะแต่งตั้งบุคคลใดเป็นที่ปรึกษา บุคคลนั้นต้องมีความรู้ และประสบการณ์เกี่ยวกับการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์หรือการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ไม่น้อยกว่าห้าปี และ ต้องไม่มีส่วนร่วมในการตัดสินใจลงทุนหรือการบริหารอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวม
ส่วนที่ 3
การประเมินค่าและการสอบทานการประเมินค่า
_________________
ข้อ 32 บริษัทจัดการต้องจัดให้บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทำการประเมินค่าในกรณีดังต่อไปนี้
(1) ก่อนที่จะซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์
(2) ก่อนที่จะจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์
(3) ทุกสองปีนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่ซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์ หรือนับตั้งแต่วันถัด จากวันที่มีการประเมินค่าตาม (4)
(4) เมื่อผู้ดูแลผลประโยชน์เห็นว่ามีเหตุการณ์หรือการเปลี่ยนแปลงใดๆ เกิดขึ้น อัน มีผลกระทบต่อมูลค่าอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมอย่างมีนัยสำคัญ ทั้งนี้ ภายในสามสิบวันนับตั้งแต่วันถัด จากวันที่บริษัทจัดการได้รับแจ้งจากผู้ดูแลผลประโยชน์
ข้อ 33 บริษัทจัดการต้องจัดให้บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทำการสอบทางการประเมินค่า ณ วัน ทำการสุดท้ายของเดือนมีนาคมและของเดือนกันยายน
ในกรณีที่อสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ใดได้มีการประเมินค่าครั้งล่าสุดไป แล้วก่อนวันทำการสุดท้ายของเดือนมีนาคมหรือของเดือนกันยายนเป็นระยะเวลาไม่เกินสามเดือน บริษัทจัด การอาจไม่จัดให้มีการสอบทานการประเมินค่าก็ได้ หากบริษัทจัดการและผู้ดูแลผลประโยชน์เห็นว่าไม่มี ความจำเป็นที่จะต้องทำการสอบทานการประเมินค่า
ข้อ 34 ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินสองราย เพื่อทำการประเมินค่าและ ทำการสอบทานการประเมินค่า โดยให้บริษัทจัดการเสนอรายชื่อบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินอย่างน้อยสี่ รายต่อผู้ดูแลผลประโยชน์ และให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินจำนวนสองรายตามที่ได้รับ ความเห็นชอบจากผู้ดูแลผลประโยชน์ เว้นแต่ในกรณีเสนอขายหน่วยลงทุนครั้งแรกของกองทุนรวมที่ระบุ เฉพาะเจาะจง ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินจำนวนสองรายได้โดยไม่ต้องเสนอรายชื่อ เพื่อขอรับความเห็นชอบจากผู้ดูแลผลประโยชน์
ในกรณีที่บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทั้งสองรายที่ได้รับแต่งตั้งจากบริษัทจัดการ ไม่สามารถทำ การประเมินค่าหรือการสอบทานการประเมินค่าได้ไม่ว่าด้วยเหตุใด ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมิน ค่าทรัพย์สินใหม่ โดยให้นำความในวรรคหนึ่งมาใช้บังคับโดยอนุโลม
ในกรณีที่บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินรายใดรายหนึ่งที่ได้รับแต่งตั้งจากบริษัทจัดการไม่สามารถทำ การประเมินค่าหรือการสอบทานการประเมินค่าได้ไม่ว่าด้วยเหตุใด ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมิน ค่าทรัพย์สินใหม่ โดยให้เสนอรายชื่อบริษัทประเมินค่าทรัยพ์สินอย่างน้อยสองรายต่อผู้ดูแลผลประโยชน์ และ ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินตามที่ได้รับความเห็นชอบจากผู้ดูแลผลประโยชน์
ในการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินตามวรรคหนึ่ง วรรคสอง และวรรคสาม บริษัทจัด การจะแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินรายใดรายหนึ่งให้ทำการประเมินค่าอสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิการ เช่าอสังหาริมทรัพย์เดียวกันติดต่อกันเกินสองครั้งไม่ได้
ข้อ 35 ให้บริษัทจัดการแต่งตั้งบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทั้งสองรายที่ทำการประเมินค่าครั้งล่า สุดเป็นผู้สอบทานการประเมินค่าตามข้อ 33
ข้อ 36 ให้บริษัทจัดการส่งมอบเอกสารหลักฐานและข้อมูลต่างๆ ที่เกี่ยวข้องและจำเป็นต้อง ใช้ในการประเมินค่าหรือการสอบทานการประเมินค่าตามที่บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินร้องขอ
ข้อ 37 ให้บริษัทจัดการส่งสำเนารายงานการประเมินค่า พร้อมด้วยสำเนาเอกสารหลัก ฐานที่เกี่ยวข้องให้ผู้ดูแลผลประโยชน์โดยพลัน และให้สำนักงานภายในสิบห้าวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่ได้รับ รายงานการประเมินค่า เว้นแต่กรณีรายงานการประเมินค่าที่จัดให้มีขึ้นตามข้อ 33 ให้ส่งรายงานดัง กล่าวให้เฉพาะผู้ดูแลผลประโยชน์
ข้อ 38 ในการประเมินค่าเพื่อการซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมที่ไม่ระบุเฉพาะ เจาะจงตามข้อ 19 วรรคสอง หากปรากฎว่าราคาของอสังหาริมทรัพย์ที่ได้จากรายงานการประเมินค่า ต่างกันเกินร้อยละสิบห้าของราคาที่ต่ำกว่า ให้บริษัทจัดการให้มีการประเมินค่าใหม่
การจัดให้มีการประเมินค่าใหม่ตามวรรคหนึ่ง บริษัทจัดการอาจดำเนินการได้โดย วิธีดังต่อไปนี้
(1) ใช้บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินสองรายเดิม
(2) เปลี่ยนบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทั้งสองรายหรือรายใดรายหนึ่ง ทั้งนี้ให้นำ ความในข้อ 34 วรรคสองหรือวรรคสามมาใช้บังคับโดยอนุโลม
ในกรณีที่บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินรายเดิมปรับราคาในรายงานการประเมินค่าใหม่ให้บริษัทจัด การดำเนินการให้บริษัทประเมินค่าทรัพย์สินดังกล่าวชี้แจงข้อเท็จจริงและเหตุผลที่มีการปรับราคาในราย งานการประเมินค่าด้วย
ส่วนที่ 4
การคำนวณมูลค่าทรัพย์สินและมูลค่าหน่วยลงทุน
_________________
ข้อ 39 ให้บริษัทจัดการคำนวณมูลค่าทรัพย์สิน มูลค่าทรัพย์สินสุทธิ และมูลค่าหน่วยลงทุน ของกองทุนรวม ณ วันทำการสุดท้ายของเดือนมิถุนายนและของเดือนธันวาคม และดำเนินการดังต่อไปนี้
(1) แจ้งมูลค่าที่คำนวณได้ให้ผู้ดูแลผลประโยชน์ภายในวันทำการถัดจากที่คำนวณเพื่อ ให้ผู้ดูแลผลประโยชน์รับรองว่าการคำนวณมูลค่าดังกล่าวเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในประกาศนี้
(2) ประกาศมูลค่าดังกล่าวข้างต้นที่ผู้ดูแลผลประโยชน์รับรองแล้วตาม (1) ในหนัง สือพิมพ์รายวันอย่างน้อยหนึ่งฉบับ และปิดประกาศไว้ในที่เปิดเผย ณ สำนักงานใหญ่และสำนักงานสาขา ของบริษัทจัดการ และสำนักงานใหญ่ของผู้ดูแลผลประโยชน์ ภายในห้าวันทำการนับตั้งแต่วันถัดจากวันที่คำ นวณ
ข้อ 40 ในกรณีที่มีเหตุการณ์หรือการเปลี่ยนแปลงใดๆ เกิดขึ้นภายหลังจากวันที่คำนวณตามข้อ 39 อันมีผลกระทบต่อมูลค่าอสังหาริมทรัพย์อย่างมีนัยสำคัญ ให้บริษัทจัดการเปิดเผยเหตุการณ์หรือการ เปลี่ยนแปลงดังกล่าวในประกาศตามข้อ 39(2)ด้วย และหากเหตุการณ์หรือการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว เกิด ขึ้นภายหลังจากวันที่มีการประกาศตามข้อ 39(2)แล้ว ให้บริษัทจัดการประกาศเรื่องดังกล่าวเพิ่มเติม โดยพลัน
ข้อ 41 การคำนวณมูลค่าทรัพย์สินของกองทุนรวม ให้บริษัทจัดการคำนวณตามวิธีการดังต่อไป นี้
(1) อสังหาริมทรัพย์ ให้ใช้ราคาที่ได้จากรายงานการประเมินค่าครั้งล่าสุด โดยใช้ ราคาที่ใกล้เคียงกับราคาที่ซื้อหรือเช่า หรือราคาที่ต่ำกว่าในกรณีที่ความใกล้เคียงมีผลไม่ต่างกัน
(2) เงินฝากธนาคารประเภทมีกำหนดระยะเวลา ให้กำหนดมูลค่าด้วยยอดคง ค้างรวมดอกเบี้ยค้างรับจนถึงวันที่คำนวณมูลค่า
(3) พันธบัตรรัฐบาล ตั๋วเงินคลัง บัตรเงินฝาก หรือตราสารแห่งหนี้ทุกชนิด ให้ใช้ ราคาตลาดครั้งสุดท้าย หรือให้กำหนดมูลค่าตามราคาที่ตราไว้หรือราคาที่ได้มาซึ่งทรัพย์สินนั้นรวมดอกเบี้ย หรือส่วนลดที่พึงได้รับจนถึงวันที่คำนวณมูลค่า
ในกรณีที่บริษัทจัดการสามารถแสดงให้เห็นได้ว่าวิธีคำนวณมูลค่าทรัพย์สินของกองทุนรวมตามที่ กำหนดใน (2) และ (3) ทำให้มูลค่าทรัพย์สินไม่เหมาะสมกับสภาวการณ์ในขณะคำนวณมูลค่า ให้บริษัทจัด การกำหนดมูลค่าทรัพย์สินนั้นตามราคาที่เป็นธรรมโดยตรงได้รับความเห็นชอบจากผู้ดูแลผลประโยชน์
ส่วนที่ 5
การจัดทำรายงานแสดงฐานะและผลการดำเนินงาน
----------------
ข้อ 42 ให้บริษัทจัดการจัดทำรายงานแสดงฐานะแสดงผลการดำเนินงานของกองทุนรวม ทุกงวดหกเดือน และส่งให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุนทุกรายที่มีชื่ออยู่ในทะเบียนผู้ถือหน่วยลงทุนรวมทั้งส่งให้สำนัก งานภายในสามเดือนนับตั้งแต่วันถัดจากวันสิ้นงวดดังกล่าว ทั้งนี้ รายงานดังกล่าวจะต้องมีรายการครบ ถ้วนตามข้อ 43 หรือข้อ 44 แล้วแต่กรณี
ข้อ 43 รายงานแสดงฐานะและผลดำเนินงานของกองทุนรวมประจำงวดหกเดือนแรก ต้อง มีรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้
(1) รายการแสดงทรัพย์สินแยกตามประเภท คือ อสังหาริมทรัพย์ สิทธิการเช่าอสัง หาริมทรัพย์ ตราสารแห่งหนี้ และเงินฝาก พร้อมทั้งมูลค่าทรัพย์สิน มูลค่าทรัพย์สินสุทธิ และมูลค่าหน่วย ลงทุน ณ วันทำการสุดท้ายของงวด
(2) รายละเอียดเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมทุกรายการ ซึ่งต้องระบุ สาระสำคัญอย่างน้อยเกี่ยวกับชื่อ ที่ตั้ง ลักษณะ ประเภทการใช้งาน ขนาดพื้นที่ อายุการเช่า มูลค่าที่ได้ จากรายงานการประเมินค่าครั้งล่าสุด รายได้ต่อปี และภาระผูกพันต่างๆ เป็นต้น
(3) รายละเอียดเกี่ยวกับการซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์แต่ละรายการในระหว่างระ ยะเวลาหกเดือน ซึ่งต้องระบุสาระสำคัญอย่างน้อยดังต่อไปนี้
(ก) วันที่ ราคา และเหตุผลที่ซื้อหรือเช่า
(ข) รายละเอียดเกี่ยวกับการประเมินค่าก่อนการซื้อหรือเช่าของบริษัทประ เมินค่าทรัพย์สินทั้งสองราย เช่น วันที่ทำการประเมินค่า ราคาที่ได้จากรายงานการประเมินค่า และวิธี ที่ใช้ในการประเมินค่า เป็นต้น
(ค) ค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อหรือเช่า
(4) รายละเอียดเกี่ยวกับการจำหน่ายหรือการโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์แต่ละ รายการในระหว่างระยะเวลาหกเดือน ซึ่งต้องระบุสาระสำคัญอย่างน้อยดังต่อไปนี้
(ก) วันที่ ราคา และเหตุผลที่จำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่า
(ข) รายละเอียดเกี่ยวกับการประเมินค่าก่อนการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการ เช่าของบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินทั้งสองราย เช่น วันที่ทำการประเมินค่า ราคาที่ได้จากรายงาน การประเมินค่าและวิธีที่ใช้ในการประเมินค่า เป็นต้น
(ค) กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่า และค่าใช้จ่าย ต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง
(ง) มูลค่าตามบัญชีของอสังหาริมทรัพย์หรือสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ที่จำ หน่ายหรือโอน
(5) งบดุลและงบกำไรขาดทุนประจำงวดหกเดือนที่ผ่านการสอบทานจากผู้สอบบัญชี
(6) การเปรียบเทียบงบดุลและงบกำไรขาดทุนประจำงวดหกเดือนของปีปัจจุบันและ ประจำงวดหกเดือนของปีก่อน
(7) รายการแสดงรายได้และค่าใช้จ่ายที่มีจำนวนตั้งแต่ร้อยละห้าของรายได้รวมหรือ ค่าใช้จ่ายรวม
ข้อ 44 รายงานแสดงฐานะและผลการดำเนินงานของกองทุนรวมสำหรับรอบระยะเวลาบัญชี ประจำปี ต้องมีรายการตามข้อ 43 (1) (2) (3) และ (4) และต้องมีรายการดังต่อไปนี้ด้วย
(1) รายงานของบริษัทจัดการที่แสดงถึงสภาวะของธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และแนว โน้มของธุรกิจดังกล่าว
(2)งบดุลและงบกำไรขาดทุนที่ได้รับการตรวจสอบและแสดงความเห็นโดยผู้สอบบัญชี ซึ่งงบกำไรขาดทุนดังกล่าวต้องมีรายละเอียดดังต่อไปนี้
(ก) รายได้ต่างๆ ที่สำคัญของกองทุนรวม โดยแยกเป็นรายการ เช่น ค่าเช่า ค่าการ ดอกเบี้ยรับ กำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายทรัพย์สิน และรายได้อื่นที่มีจำนวนตั้งแต่ร้อยละห้า ขึ้นไปของรายได้รวม เป็นต้น
(ข) ค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่สำคัญของกองทุนรวม โดยแยกเป็นรายการ เช่นค่า ธรรมเนียมการจัดการกองทุนรวม ค่าใช้จ่ายในการบริหารอสังหาริมทรัพย์ ค่าธรรมเนียมผู้ดูแลผลประ โยชน์ ค่าเสื่อมราคา ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษา ค่าธรรมเนียมการประเมินค่า ค่านายหน้าในการซื้อ หรือเช่าอสังหาริมทรัพย์ ค่านายหน้าในการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ และค่าใช้ จ่ายอื่นที่มีจำนวนตั้งแต่ร้อยละห้าขึ้นไปของค่าใช้จ่ายรวม เป็นต้น
(3) อัตราส่วนค่าใช้จ่ายรวมต่อสินทรัพย์รวม
(4) การเปรียบเทียบงบดุลและงบกำไรขาดทุนของปีปัจจุบันและปีก่อน
(5) ความเห็นของบริษัทประเมินค่าทรัพย์สินเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวม
(6) ความเห็นของผู้ดูแลผลประโยชน์เกี่ยวกับการดำเนินงานของกองทุนรวมใน รอบระยะเวลาหนึ่งปีที่ผ่านมา
ส่วนที่ 6
การจ่ายเงินปันผล
________________
ข้อ 45 ในกรณีที่กองทุนรวมมีกำไรสุทธิในแต่ละปี บริษัทจัดการต้องจ่ายเงินปันผลแก่ผู้ถือหน่วย ลงทุน ดังนี้
(1) จ่ายเงินปันผลไม่น้อยกว่าร้อยละเก้าสิบของกำไรสุทธิประจำปี
(2) จ่ายเงินปันผลแก่ผู้ถือหน่วยลงทุนภายในเก้าสิบวันนับตั้งแต่วันถัดจากวันสิ้นงวดบัญชีประ จำปี
ข้อ 46 ในกรณีที่กองทุนรวมมีกำไรสะสม บริษัทจัดการอาจจ่ายเงินปันผลแก่ผู้ถือหน่วยลงทุน จากกำไรสะสมได้ โดยให้นำความในข้อ 45(2) มาใช้บังคับโดยอนุโลม
ส่วนที่ 7
การเพิ่มเงินทุน
_________________
ข้อ 47 บริษัทจัดการอาจเพิ่มเงินทุนของกองทุนรวมได้เมื่อมีวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้
(1) เพื่อซื้อหรือเช่าอสังหาริมทรัพย์เพิ่มเติม
(2) เพื่อดำเนินการปรับปรุงอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมให้อยู่ในสภาพที่ดีและมี ความพร้อมที่จะใช้หาผลประโยชน์
ในการเพิ่มเงินทุนของกองทุนรวมตามวรรคหนึ่ง บริษัทจัดการต้องดำเนินการดังต่อไปนี้
(1) จัดประชุมผู้ถือหน่วยลงทุนรวมหรือมีหนังสือแจ้งผู้ถือหน่วยลงทุน เพื่อขอมติโดย เสียงข้างมากของผู้ถือหน่วยลงทุน ซึ่งคิดตามจำนวนหน่วยลงทุนรวมกันเกินกึ่งหนึ่งของจำนวนหน่วยลงทุนที่ จำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของกองทุนรวมนั้น ทั้งนี้ ในการขอมติจากผู้ถือหน่วยลงทุนบริษัทจัดการต้องระบุวัต ถุประสงค์การเพิ่มเงินทุน อสังหาริมทรัพย์ที่จะลงทุนในกรณีที่เป็นกองทุนรวมที่ระบุเฉพาะเจาะจง จำนวน เงินทุนและจำนวนหน่วยลงทุนที่จะเพิ่ม วิธีการกำหนดราคาหน่วยลงทุนที่เสนอขาย และวิธีการจัดสรรหน่วย ลงทุน รวมทั้งกำหนดการนำหน่วยลงทุนเข้าเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ หรือเป็น หลักทรัพย์ขึ้นทะเบียนในศูนย์ซื้อขายหลักทรัพย์ด้วย
(2) ขอความเห็นชอบจากสำนักงาน โดยต้องระบุรายละเอียดเช่นเดียวกันกับการ ขอมติจากผู้ถือหน่วยลงทุนตาม (1) เป็นอย่างน้อย
(3) จัดส่ง แจกจ่าย หรือจัดให้มีหนังสือชี้ชวน โดยให้นำความในข้อ 5(2) มาใช้บัง คับโดยอนุโลม
(4) จดทะเบียนเพิ่มเงินทุนของกองทุนรวมตามประกาศว่าด้วยหลักเกณฑ์และวิธี การจดทะเบียนกองทรัพย์สินเป็นกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ และให้นำความในข้อ 12 มาใช้บังคับ โดยอนุโลม
ส่วนที่ 8
การจำหน่ายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการเลิกกองทุนรวม
_________________
ข้อ 48 ในกรณีที่มีการกำหนดอายุโครงการของกองทุนรวม เมื่อจะเลิกกองทุนรวมให้บริษัทจัด การดำเนินการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ของกองทุนรวมในระยะเวลาหนึ่งปีก่อนครบกำ หนดอายุโครงการ โดยวิธีเปิดเผยและให้โอกาสผู้ที่ประสงค์จะซื้อหรือรับโอนสิทธิอย่างเสมอภาคกัน
ในกรณีที่บริษัทจัดการไม่อาจจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์โดยวิธีที่กำหนด ในวรรคหนึ่งได้ก่อนหกเดือนก่อนครบกำหนดอายุโครงการ หรือในกรณีที่บริษัทจัดการเห็นว่าราคาที่จะได้ จากการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์โดยวิธีกำหนดในวรรคหนึ่งไม่เหมาะสม ให้บริษัทจัด การขอความเห็นชอบจากผู้ดูแลผลประโยชน์เพื่อดำเนินการจำหน่ายหรือโอนสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ โดยวิธีอื่น
ประกาศ ณ วันที่ 21 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2540
(นายอำนวย วีรวรรณ)
รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง
ประธานกรรมการ คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์