(ต่อ) การยื่นแบบเสนอขายหุ้นกู้

(ค) การตลาดและการจำหน่าย - กลยุทธ์ในการแข่งขันโดยสังเขป ให้อธิบายจุดเด่นด้านการตลาดของบริษัทที่ใช้ในการแข่งขัน (เช่น คุณภาพผลิตภัณฑ์ ราคา บริการ ฯลฯ) - การจำหน่ายและช่องทางการจัดจำหน่าย ให้อธิบายวิธีการจำหน่ายและช่องทางการจำหน่ายผลิตภัณฑ์หรือบริการ - ลักษณะของลูกค้าและความสัมพันธ์ระหว่างลูกค้ากับบริษัทหรือบริษัทย่อย ให้อธิบายลักษณะของลูกค้าและความสัมพันธ์ รวมถึงสัดส่วนการขายแก่ลูกค้ารายใหญ่ 10 รายแรกต่อยอดขายรวม พร้อมทั้งแสดงข้อมูลหรือสัดส่วนการจำหน่ายในประเทศและต่างประเทศเป็นรายประเทศ ในกรณีที่การดำเนินธุรกิจของบริษัทและบริษัทย่อยขึ้นอยู่กับลูกค้าเพียงรายเดียวหรือน้อยราย ให้อธิบายถึงลักษณะของลูกค้าและความสัมพันธ์ดังกล่าวโดยละเอียดรวมถึงผลกระทบถ้าจะต้องสูญเสียลูกค้าดังกล่าว และในกรณีที่บริษัทต้องประมูลแข่งขันรายอื่น ๆ ในโครงการหลัก ให้ระบุจำนวนผู้ประมูลพร้อมรายชื่อ (ถ้าทราบ) - ผลของฤดูกาลที่กระทบต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทหรือบริษัทย่อย ให้อธิบายว่าผลประกอบการของบริษัทเป็นฤดูกาลหรือไม่ ช่วงใดเป็นช่วงที่บริษัทมีผลประกอบการสูงสุดและต่ำสุด - งานที่ยังไม่ได้ส่งมอบ ให้แสดงมูลค่าของงานที่ยังไม่ได้ส่งมอบ (รวมคำสั่งซื้อ) ณ วันหลังสุดที่เป็นไปได้และเปรียบเทียบกับระยะเดียวกันของปีก่อน พร้อมทั้งอธิบายว่าจำนวนดังกล่าวถูกกระทบจากปัจจัยด้านฤดูกาลหรือไม่ (ง) การผลิต - กำลังการผลิตและปริมาณการผลิตจริง ให้แสดงกำลังการผลิตและปริมาณการผลิตจริงของบริษัทและบริษัทย่อยโดยแยกตามสายผลิตภัณฑ์หรือบริการ หรือประเภทผู้ใช้ ในระยะ 3 ปีย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้และงวดปัจจุบัน ปี 25.. ปี 25.. ปี 25.. (งวด..เดือน 25..) กำลังการผลิตเต็มที่ (หน่วย: _____)ผลิตภัณฑ์_____________ ______ ______ ______ ____________________ ______ ______ ______ _______ปริมาณการผลิตจริง (หน่วย: _____)ผลิตภัณฑ์_____________ ______ ______ ______ ____________________ ______ ______ ______ _______การใช้กำลังการผลิต (%) ______ ______ ______ _______อัตราการเพิ่มของปริมาณการผลิต(%)______ ______ ______ _______ (ให้แสดงแผนภูมิขั้นตอนการผลิตและคำอธิบายโดยย่อ) - ข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุดิบ ให้อธิบายประเภทและแหล่งที่มาของวัตถุดิบที่สำคัญ สัดส่วนการซื้อวัตถุดิบในประเทศและต่างประเทศ การเปลี่ยนแปลงด้านระดับราคา ปริมาณ การใช้วัสดุทดแทนผลการเปลี่ยนแปลงเทคโนโลยีต่อการใช้วัตถุดิบและสภาพปัญหาเกี่ยวกับวัตถุดิบ จำนวนผู้จำหน่ายวัตถุดิบ ในกรณีที่มีผู้จำหน่ายวัตถุดิบรายเดียวหรือน้อยราย ให้อธิบายความสัมพันธ์และผลกระทบต่อบริษัทและบริษัทย่อยถ้าสูญเสียผู้จำหน่ายรายนั้น - การให้ความช่วยเหลือด้านเทคนิคและการจัดการ ให้สรุปสาระสำคัญของสัญญาการให้ความช่วยเหลือด้านเทคนิค สัญญา การจัดการ สัญญาแฟรนไซส์ หรือสัญญาอื่นในลักษณะเดียวกัน ในประเด็นเกี่ยวกับ คู่สัญญา อายุการจัดการ สัญญาแฟรนไชส์ หรือสัญญาอื่นในลักษณะเดียวกันในประเด็นเกี่ยวกับคู่สัญญา อายุสัญญาเงื่อนไขของสัญญา อัตราค่าตอบแทน ฯลฯ - การวิจัยและการพัฒนา ให้ระบุจำนวนเงินโดยประมาณซึ่งได้ใช้ไปในการวิจัยและการพัฒนาที่สำคัญในระยะ 3 ปี ย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้และงวดปัจจุบัน โดยอธิบายว่าค่าใช้จ่ายดังกล่าวบริษัท หรือบริษัทย่อย หรือลูกค้าของบริษัทหรือบริษัทย่อยเป็นผู้จ่าย ในกรณีที่เปิดเผยได้ ให้อธิบายถึงสถานภาพของผลิตภัณฑ์ใหม่ว่าอยู่ในขั้นตอนใด เช่น วางแผน หรือขั้นดำเนินการ ตลอดจนวิธีการบัญชีที่เกี่ยวข้อง (จ) สินทรัพย์ของบริษัทหรือบริษัทย่อย ให้อธิบายโดยสังเขปถึงสถานที่ตั้ง ลักษณะโดยทั่วไปของที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ และเครื่องจักรที่สำคัญของบริษัทหรือบริษัทย่อย และให้อธิบายด้วยว่าสินทรัพย์เหล่านี้บริษัทหรือบริษัทย่อยเป็นเจ้าของหรือได้จากการเช่า พร้อมทั้งให้สรุปสาระสำคัญของสัญญาเช่าในสินทรัพย์ดังกล่าวด้วย นอกจากนั้นให้อธิบายเพิ่มเติมถึงความเหมาะสม ความพอเพียงของเครื่องจักรและอุปกรณ์ที่ใช้ในการผลิตปัจจุบัน โดยให้แสดงปริมาณและมูลค่าตามบัญชี ณ วันสิ้นงวดการบัญชีล่าสุด อายุงานทั้งหมด และระยะเวลาที่ใช้งานมาแล้วของเครื่องจักรและอุปกรณ์ที่สำคัญ ในกรณีที่เป็น - สินทรัพย์ที่ซื้อมาจากบริษัทในเครือ บริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้อง ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว ภายในระยะเวลา 3 ปีก่อนวันยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ -สินทรัพย์ที่บริษัทเปลี่ยนวิธีการบันทึกบัญชีจากราคาทุนเป็นราคาตลาดภายในระยะเวลา 3 ปีก่อนวันยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ - ที่ดิน อาคาร ที่มีไว้เพื่อขายของธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ - สินทรัพย์ที่บริษัทได้แสดงราคาประเมินไว้ ให้มีการประเมินราคาโดยผู้ประเมินราคาที่เป็นอิสระด้วย สำหรับกิจการเกี่ยวกับทรัพยากรธรรมชาติที่มีการหมดเปลือง เช่น เหมืองแร่ ให้เปิดเผยปริมาณทรัพยากรสำรองที่ประเมินโดยหน่วยงานราชการหรือผู้ชำนาญการเป็นอิสระ และจำนวนปีที่คาดว่าจะสามารถหารายได้จากสำรองนั้นด้วย (ฉ) บริษัทในเครือ บริษัทร่วม และบริษัทที่เกี่ยวข้อง (ถ้ามี) - ข้อมูลทั่วไป ให้แสดงแผนภูมิเกี่ยวกับบริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทที่เกี่ยวข้องทั้งหมด พร้อมแสดงทุนจดทะเบียนของบริษัท เหล่านั้นและอัตราร้อยละของหุ้นที่ถือ นอกจากนี้ให้แสดงข้อมูลย่อยของบริษัท บริษัทร่วม บริษัทใหญ่ และบริษัทที่เกี่ยวข้องดังนี้ ประเภทกิจการ ทุนที่เรียกชำระแล้ว ร้อยละ- มูลค่าเงินลงทุน และลักษณะธุรกิจ ของจำนวนหุ้น (ตามราคาทุน) ที่มีสิทธิออกเสียง ที่บริษัทถือหรือถูก ถือหรือความสัมพันธ์ ในลักษณะอื่น- บริษัทย่อย__________ __________ _____________ __________ ____________________ __________ _____________ __________ __________-บริษัทร่วม__________ __________ _____________ __________ ____________________ __________ _____________ __________ __________-บริษัทใหญ่__________ __________ _____________ __________ ____________________ __________ _____________ __________ __________-บริษัทที่เกี่ยวข้อง__________ __________ _____________ __________ ____________________ __________ _____________ __________ __________ พร้อมทั้งให้แนบที่ตั้ง หมายเลขโทรศัพท์ รายชื่อกรรมการ และการจดทะเบียนหรือการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลของบริษัท เหล่านี้กับตลาดหลักทรัพย์หรือทางการในต่างประเทศ (ถ้ามี) เป็นรายละเอียดแนบด้วย - รายการระหว่างบริษัทกับบริษัทในเครือ บริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้อง ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว ให้แสดงรายการระหว่างกันในลักษณะการซื้อวัตถุดิบ การขายผลิตภัณฑ์ การให้กู้ยืมหรือรับฝากเงิน การค้ำประกันสินเชื่อ การซื้อหรือเช่าทรัพย์สินระหว่างกัน สัญญาการจัดการและประเด็นอื่น ๆ ที่มีสาระสำคัญที่ทำให้หรืออาจทำให้เกิดผลประโยชน์ขัดแย้ง (ช) สินทรัพย์อื่น ให้อธิบายอายุและผลของสิทธิบัตร เครื่องหมายการค้า ใบอนุญาตสัมปทาน และสิทธิพิเศษอื่น ๆ ที่มีความสำคัญต่อการดำเนินงานของบริษัทหรือบริษัทย่อย การปฏิบัติเพื่อให้เป็นไปตามกฎข้อบังคับของส่วนราชการเกี่ยวกับการรักษาสภาพแวดล้อม ซึ่งการปฏิบัติดังกล่าวมีผลต่อค่าใช้จ่ายการลงทุน รายได้ และฐานะการแข่งขันของบริษัทหรือบริษัทย่อย และให้สรุปสาระสำคัญของข้อตกลงในเรื่องดังกล่าว เช่น คู่สัญญา อายุสัญญา เงื่อนไขที่สำคัญ ค่าตอบแทน ฯลฯ (ซ) บัตรส่งเสริมการลงทุน ให้สรุปสาระสำคัญเกี่ยวกับสิทธิและประโยชน์ที่ได้รับจากการส่งเสริม การลงทุน และเงื่อนไขที่ต้องปฏิบัติ (ฌ) โครงการดำเนินงานในอนาคต ให้อธิบายการนำเงินที่บริษัทจะได้รับจากการเสนอขายหุ้นกู้ไปใช้ และโครงการดำเนินงานของบริษัทในปีปัจจุบัน และหากเปิดเผยได้ ให้รวมโครงการสำหรับระยะเวลาจนถึงวันครบกำหนดไถ่ถอนทั้งนี้ไม่เกิน 3 ปี พร้อมทั้งวิธีดำเนินการ เช่น การขยายกำลังการผลิต การเพิ่มสายผลิตภัณฑ์ ฯลฯ โดยพิจารณาถึงความเหมาะสม ความพอเพียงของทรัพย์สินที่มีอยู่ในปัจจุบัน ในกรณีที่เป็นการเสนอขายหุ้นกู้ที่มีกำหนดเวลาการชำระคืนไม่เกิน 270 วัน หลายครั้งภายในวงเงินและระยะเวลาที่สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. กำหนดให้เปิดเผยโครงการดังกล่าวจนถึงวันสิ้งสุด ระยะเวลาที่สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. กำหนด ในกรณีที่มีโครงการที่จะนำเงินไปใช้เพื่อซื้อทรัพย์สิน หรือลงทุนในกิจการ หรือรับโอนกิจการของบริษัทในเครือ บริษัทร่วม บริษัทที่เกี่ยวข้องผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ผู้บริหาร หรือผู้ที่เกี่ยวข้องกับบุคคลดังกล่าว ให้อธิบายโดยละเอียด และให้มีการประเมินราคาทรัพย์สินดังกล่าวจากผู้ประเมินราคาทรัพย์สินดังกล่าวจากผู้ประเมินราคาอิสระด้วย (ญ) ข้อพิพาททางกฎหมาย ให้อธิบายโดยสังเขปถึงข้อพิพาททางกฎหมาย หรือข้อพิพาทกับหน่วยงานของรัฐ ซึ่งบริษัทหรือบริษัทย่อยเป็นคู่ความหรือคู่กรณี และคดีหรือข้อพิพาทยังไม่สิ้นสุด ทั้งนี้ ให้ระบุถึงศาลที่กำลังพิจารณาคดี วันเริ่มคดี คู่ความและมูลคดี หรือหน่วยงานของรัฐที่เป็นคู่กรณี เฉพาะคดีหรือข้อพิพาทที่มีมูลฟ้องร้องบังคับเอากับทรัพย์สินของบริษัทหรือบริษัทย่อยหรือเรียกค่าเสียหาย ที่มิได้เกิดจากการดำเนินงานตามทางค้าปกติและมีจำนวน (ไม่รวมดอกเบี้ยและค่าใช้จ่าย) สูงกว่าร้อยละ 5 ของส่วนของผู้ถือหุ้นตามงบการเงิน ณ วันสิ้นงวดการบัญชีล่าสุด (ฎ) ปัจจัยความเสี่ยง ให้อธิบายความเสี่ยงทางธุรกิจและความเสี่ยงทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นและผลกระทบที่จะมีต่อการดำเนินงานในอนาคต (เช่น ความเสี่ยงเกี่ยวกับอุตสาหกรรม การตลาดและการจำหน่าย วัตถุดิบ เทคโนโลยี ฐานะการเงิน เป็นต้น) (ฏ) นโยบายการจ่ายเงินปันผล 3.5 ฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน (ก) สรุปฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทอย่างน้อย 3 ปีย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้และปีปัจจุบัน ตามรายการดังนี้ 25.. 25.. 25.. งวด..เดือน 25.. รายได้รวม _____ _____ _____ _____ ต้นทุนและค่าใช้จ่ายรวม _____ _____ _____ _____ กำไรสุทธิ _____ _____ _____ _____ กำไรต่อหุ้น _____ _____ _____ _____ จำนวนหุ้น _____ _____ _____ _____ สินทรัพย์รวม _____ _____ _____ _____ หนี้สินรวม _____ _____ _____ _____ ส่วนของผู้ถือหุ้น _____ _____ _____ _____ มูลค่าหุ้นตามบัญชี _____ _____ _____ _____ ให้ใช้วิธีคำนวณตามมาตรฐานการบัญชี ซึ่งใช้วิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก พร้อมทั้งแสดงประวัติการจ่ายเงินปันผลเปรียบเทียบกับกำไรสุทธในช่วงเวลา 3 ปี ย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ (ข) ฐานะการเงินในระยะที่ผ่านมา - งบการเงินโดยเปรียบเทียบอย่างน้อย 3 ปี ย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ พร้อมทั้งสรุปหมายเหตุประกอบงบการเงิน และรายงานผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. และแนบรายงานของผู้สอบบัญชี งบดุล งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงิน งบกระแสเงินสด พร้อมหมายเหตุประกอบงบการเงินรายปีด้วยในกรณีที่บริษัทมีบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมให้แสดงงบการเงินของบริษัทบริษัทยย่อย และบริษัทร่วม ซึ่งผ่านการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีแล้ว โดยให้เปรียบเทียบย้อนหลังเช่นเดียวกับงบการเงินของบริษัท และให้เปิดเผยรายชื่อบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม รวมทั้งอัตราส่วนการถือหุ้นในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมดังกล่าว - งบการเงินระหว่างปีของบริษัทและงบการเงินรวมระหว่างปี พร้อมทั้งหมายเหตุประกอบงบการเงินซึ่งผ่านการสอบทานจากผู้สอบบัญชี ในกรณีที่วันยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ห่างจากวันสิ้นปีบัญชีหลังสุดของบริษํทเกินกว่า 180 วัน (ค) ประมาณการผลการดำเนินงานในปีปัจจุบัน - ประมาณการเกี่ยวกับการใช้เงินที่ได้จากการเสนอขายหุ้นกู้ ในกรณีที่บริษัทใช้เงินที่ได้จากการเสนอขายหุ้นกู้เพื่อซื้อหรือรับโอนกิจการที่มีผู้อื่นดำเนินการอยู่ก่อนแล้ว ในระบุรายละเอียดเกี่ยวกับการดำเนินกิจการ สินทรัพย์และหนี้สินของกิจการที่บริษัทจะซื้อหรือรับโอนโดยชัดแจ้ง - ประมาณการงบการเงิน ซึ่งประกอบด้วย รายงานของผู้สอบบัญชีงบดุล งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงิน งบกระแสเงินสด พร้อมหมายเหตุประกอบประมาณการงบการเงินและข้อสมมติฐานในการจัดทำประมาณการ จนถึงสิ้นปีบัญชีของปีปัจจุบัน งบกระแสเงินสดให้มีรายการดังต่อไปนี้1. กำไรสุทธิ บวก ดอกเบี้ยจ่าย ___________________ หัก ภาษีในส่วนของดอกเบี้ยจ่าย ___________________ (= อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล X ดอกเบี้ยจ่าย)2. กำไรสุทธิก่อนดอกเบี้ยจ่าย บวก ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงิน ___________________ (เช่น ค่าเสื่อมราคา) หัก รายได้ที่ไม่ใช่เงินสด ___________________ (เช่น กำไรจากการตีราคาสินทรัพย์เพิ่ม)3. กระแสเงินสดรับจากการดำเนินงาน ___________________4. ค่าใช้จ่ายเงินทุน ดอกเบี้ยจ่าย ___________________ ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึง กำหนดชำระในระหว่างปี ___________________ กระแสเงินสดรับจากการดำเนินงาน/ ค่าใช้จ่ายเงินทุน (3/4) ___________________ (ง) ความเห็นหรือคำอธิบายของผู้บริหารเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานที่สำคัญ ในปีปัจจุบันและระยะ 3 ปีย้อนหลังก่อนปีที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ 3.6 บุคคลอ้างอิงอื่น ๆ - นายทะเบียนหุ้นกู้ ให้ระบุชื่อ ที่ตั้งและหมายเลขโทรศัพท์ - ผู้สอบบัญชี ให้ระบุชื่อสำนักงาน ที่ตั้งและหมายเลขโทรศัพท์ ชื่อผู้สอบบัญชีและเลขทะเบียนผู้สอบบัญชี - ที่ปรึกษากฎหมาย ให้ระบุชื่อสำนักงานกฎหมาย ที่ตั้งและหมายเลขโทรศัพท์ - ที่ปรึกษาทางการเงิน ให้ระบุชื่อสำนักงานกฎหมาย ที่ตั้งและหมายเลขโทรศัพท์ -ที่ปรึกษาหรือผู้จัดการภายใต้สัญญาการจัดการ ให้ระบุชื่อสำนักงานที่ตั้งและหมายเลขโทรศัพท์ - สถาบันการเงินที่ติดต่อประจำ ให้ระบุชื่อสถาบันการเงินที่ให้สินเชื่อและรับฝากเงินเป็นประจำ รวมทั้งยอดคงค้างของสินเชื่อและเงินฝากรวม ณ วันที่มีข้อมูลหลังสุดแต่ไม่เกิน 30 วันก่อนวันยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ 3.7 ภาระผูกพันในทรัพย์สินของบริษัทและภาระที่เกิดจากการรับรองหรือรับอาวัล 3.8 ยอดหนี้คงค้างในการออกตั๋วเงินหรือหุ้นกู้ครั้งก่อนตามรายการดังนี้ประเภทของตราสารหนี้ วันที่ออก มูลค่ารวม มูลค่าการไถ่ถอน ยอดหนี้ วันครบกำหนด(ตั๋วเงิน/หุ้นกู้) ณ วันที่ออก ก่อนกำหนด คงค้าง ไถ่ถอน______________ _______ _______ ___________ ______ ________ ______________ _______ _______ ___________ ______ ______________________ _______ _______ ___________ ______ ________ ______________ _______ _______ ___________ ______ ______________________ _______ _______ ___________ ______ ________ หมายเหตุ ให้ระบุยอดคงค้าง ณ วันที่มีข้อมูลหลังสุด แต่ไม่เกิน 30 วันก่อนวันยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ และให้แจ้งรายละเอียดของหลักประกันด้วย 3.9 การรับรองความถูกต้องครบถ้วนของข้อมูล ให้ระบุข้อความดังต่อไปนี้ "ข้าพเจ้าได้สอบทานข้อมูลในแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ฉบับนี้แล้ว ขอรับรองว่าข้อมูลดังกล่าวมีความถูกต้องครบถ้วน ไม่เป็นเท็จหรือขาดข้อความที่ควรต้องแจ้งในสาระสำคัญอันอาจทำให้บุคคลเข้าซื้อหลักทรัพย์เสียหาย" ให้ผู้เสนอขายหุ้นกู้และกรรมการผู้มีอำนาจลงนามผูกพันบริษัทที่ปรึกษาทางการเงินที่เป็นผู้ร่วมจัดทำแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้นกู้ลงลายมือชื่อพร้อมทั้งประทับตราบริษัทที่ปรึกษาทางการเงินนั้น ในกรณีที่ผู้เสนอขายหุ้นกู้เป็นนิติบุคคลให้ผู้มีอำนาจลงนามผูกพันนิติบุคคลลงลายมือชื่อพร้อมทั้งประทับตรานิติบุคคลทั้งนี้ เว้นแต่นิติบุคคลนั้นได้แจ้งเหตุ ซึ่งสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต.พิจารณาแล้วเห็นว่า ผู้มีอำนาจลงนามผูกพันนิติบุคคลรายใดอยู่ในภาวะอันพ้นวิสัยที่จะลงลายมือชื่อ ให้สำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. มีอำนาจผ่อนผันเป็นรายครั้งได้ แต่เมื่อเหตุแห่งการพ้นวิสัยนั้นหมดสิ้นไป นิติบุคคลต้องดำเนินการให้ผู้มีอำนาจลงนามที่ได้รับการผ่อนผันนั้นลงลายมือชื่อทันที——————————————————————————————————————————————————————————————————————————* ข้อ 3.9 แก้ไขโดยประกาศคณะกรรมการ ก.ล.ต. เรื่องการแก้ไขเพิ่มเติมแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหุ้น หุ้นกู้ หุ้นกู้แปลงสภาพ ใบสำคัญแสดงสิทธิ ลงวันที่ 15 เมษายน 2536 (ราชกิจจานุเบกษา เล่ม 110 ตอนที่ 45 วันที่ 15 เมษายน 2536)