ประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สน. 9/2541 เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีการทำธุรกรรมการให้ยืม หลักทรัพย์ของกองทุนรวม _______________________ อาศัยอำนาจตามความในข้อ 6(11) แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการจัดตั้งและจัดการกองทุนรวม ลงวันที่ 18 พฤษภาคม พ.ศ. 2535 ข้อ 10(11) แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการจัดตั้งและจัดการกองทุนรวมประเภทรับซื้อคืนหน่วยลงทุน พ.ศ. 2536 ลงวันที่ 30 กรกฎาคม พ.ศ. 2536 ข้อ 3(10) แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการจัดตั้งและจัดการกองทุนรวมประเภทที่ลงทุนในตราสารแห่งหนี้ พ.ศ. 2536 ลงวันที่ 20 กันยายน พ.ศ. 2536 ข้อ 27(8) แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กน. 11/2540 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการจัดตั้งและจัดการกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ ลงวันที่ 21 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2540 และข้อ 3(11) แห่งประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กน. 26/2540 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการจัดตั้งและจัดการกองทุนรวมประเภทที่ลงทุนในหน่วยลงทุน ลงวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ.2540 สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ออกข้อกำหนดไว้ดังต่อไปนี้ ข้อ 1 ในประกาศนี้ "ธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์" หมายความว่า สัญญาซึ่งบริษัทหลักทรัพย์โอนหลักทรัพย์ของกองทุนรวมให้แก่บุคคลอีกฝ่ายหนึ่งเรียกว่าผู้ยืม และผู้ยืมตกลงว่าจะโอนหลักทรัพย์ที่ออกโดยนิติบุคคลเดียวกันหรือโครงการจัดการกองทุนรวมเดียวกัน ประเภท รุ่น และชนิดเดียวกัน ในจำนวนที่เทียบเท่ากันคืนให้แก่กองทุนรวม "กองทุนรวม" หมายความว่า กองทุนรวมประเภทไม่รับซื้อคืนหน่วยลงทุน หรือ กองทุนรวมประเภทรับซื้อคืนหน่วยลงทุนที่จัดตั้งและจัดการโดยบริษัทหลักทรัพย์ "บริษัทหลักทรัพย์" หมายความว่า บริษัทหลักทรัพย์ที่ได้รับใบอนุญาตให้ประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการจัดการกองทุนรวม "ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์" หมายความว่า ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ "เงินสด" หมายความว่า เงินสดสกุลบาท "สมาคม" หมายความว่า สมาคมที่เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุญาตและจดทะเบียนกับสำนักงาน โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อส่งเสริมและพัฒนาธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทที่เกี่ยวกับการจัดการลงทุนและได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน เพื่อดำเนินการใด ๆ ตามประกาศนี้และประกาศที่เกี่ยวข้อง "สำนักงาน" หมายความว่า สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อ 2 ในการจัดการกองทุนรวม ให้บริษัทหลักทรัพย์ทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ได้ตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่กำหนดในประกาศนี้ ข้อ 3 ให้บริษัทหลักทรัพย์ทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ได้เฉพาะกับผู้ได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทกิจการการยืมและให้ยืมหลักทรัพย์ ข้อ 4 ในการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ บริษัทหลักทรัพย์ในฐานะผู้ให้ยืมต้องทำด้วยความเข้าใจว่าเป็นการให้ยืมหลักทรัพย์ เพื่อให้ผู้ยืมหรือบุคคลอื่นสามารถส่งมอบหลักทรัพย์ที่ได้มีการขาย หรือจะมีการขายในประเทศไทย หรือเพื่อให้ผู้ยืมหรือบุคคลอื่นสามารถคืนหลักทรัพย์ที่เคยยืมมาก่อน ข้อ 5 หลักทรัพย์ของกองทุนรวมที่บริษัทหลักทรัพย์อาจให้ยืมได้ ต้องเป็นหลักทรัพย์ที่อยู่ในระบบรับฝากหลักทรัพย์ของศูนย์รับฝากหลักทรัพย์หรือหลักทรัพย์ที่ธนาคารแห่งประเทศไทยทำหน้าที่เป็นนายทะเบียนหลักทรัพย์ ข้อ 6 ในการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ ให้บริษัทหลักทรัพย์ใช้สัญญาที่มีลักษณะและสาระสำคัญของสัญญาตามประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ว่าด้วยลักษณะและสาระสำคัญของสัญญายืมและให้ยืมหลักทรัพย์ ข้อ 7 ในการจัดการกองทุนรวมตราสารแห่งทุนและกองทุนรวมผสม บริษัทหลักทรัพย์อาจทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ได้ โดยต้องดำเนินการให้มีการวางหรือเรียกหลักประกันจากผู้ยืม เพื่อเป็นประกันการให้ยืมหลักทรัพย์ดังกล่าว ดังต่อไปนี้ (1) เงินสด (2) พันธบัตรรัฐบาล ตั๋วเงินคลัง พันธบัตรธนาคารแห่งประเทศไทย หรือพันธบัตรหรือตราสารแห่งหนี้ที่กองทุนเพื่อการฟื้นฟูและพัฒนาระบบสถาบันการเงินเป็นผู้ออก หรือที่กระทรวงการคลังเป็นผู้รับอาวัลทั้งจำนวน หรือเป็นผู้ค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ยเต็มจำนวนอย่างไม่มีเงื่อนไข (3) เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ธนาคารพาณิชย์ ซึ่งได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือในสี่อันดับแรก (category) จากสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานเป็นผู้ออกให้แก่กองทุนรวมเพื่อเป็นประกันการคืนหลักทรัพย์ให้แก่กองทุนรวม โดยธนาคารพาณิชย์นั้นยินยอมรับผิดในฐานะลูกหนี้ชั้นต้น (4) บัตรเงินฝากที่ธนาคารพาณิชย์หรือบริษัทเงินทุน ซึ่งได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือในสี่อันดับแรก (category) จากสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานเป็นผู้ออก (5) ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน บริษัทเครดิตฟองซิเอร์ หรือ นิติบุคคลที่มีกฎหมายเฉพาะจัดตั้งขึ้น ซึ่งได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือในสี่อันดับแรก (category) จากสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน เป็นผู้ออก (6) ตราสารแห่งหนี้ที่ได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือในสี่อันดับแรก (category) จากสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน หรือตราสารแห่งหนี้ที่ผู้ค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ยเต็มจำนวนอย่างไม่มีเงื่อนไข ผู้รับรองโดยเป็นการรับรองตลอดไป ผู้รับอาวัลทั้งจำนวน หรือผู้สลักหลังโอนประเภทมีสิทธิไล่เบี้ยทั้งจำนวนอย่างไม่มีเงื่อนไข ได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือในลักษณะดังกล่าว (7) หุ้นจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยที่มีรายชื่ออยู่ใน SET 50 INDEX ในการจัดการกองทุนรวมที่มิใช่กองทุนรวมตราสารแห่งทุนหรือกองทุนรวมผสม บริษัทหลักทรัพย์อาจทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ได้ โดยต้องดำเนินการให้มีการวางหรือเรียกหลักประกันจากผู้ยืมเพื่อเป็นประกันการให้ยืมหลักทรัพย์ดังกล่าวเฉพาะตามที่กำหนดใน (1) ถึง (6) ข้อ 8 การวางหรือเรียกหลักประกันจากผู้ยืมเพื่อเป็นประกันการให้ยืมหลักทรัพย์ตามข้อ 7 (2) (4) (5) (6) และ (7) บริษัทหลักทรัพย์ต้องดำเนินการให้กองทุนรวมมีกรรมสิทธิ์ในหลักประกันดังกล่าว หรือต้องดำเนินการโดยวิธีอื่นซึ่งจะมีผลให้บริษัทหลักทรัพย์สามารถบังคับชำระหนี้เอาจากหลักประกันดังกล่าวได้โดยพลัน เพื่อประโยชน์ในการปฏิบัติตามข้อตกลงในการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ ห้ามมิให้บริษัทหลักทรัพย์นำหลักประกันที่กองทุนรวมมีกรรมสิทธิ์ตามวรรคหนึ่งไปโอนหรือขายต่อ ข้อ 9 ในการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ บริษัทหลักทรัพย์ต้องดำเนินการให้มีการดำรงมูลค่าหลักประกันตามข้อ 7 ณ สิ้นวัน ตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้ (1) กรณีหลักประกันเป็นทรัพย์สินตามข้อ 7(1) หรือ (2) มูลค่าหลักประกันต้องไม่น้อยกว่าร้อยละ 105 ของมูลค่าหลักทรัพย์ที่ให้ยืม (2) กรณีหลักประกันเป็นเล็ตเตอร์ออฟเครดิตตามข้อ 7(3) หรือทรัพย์สินตามข้อ 7(4) (5)หรือ (6) มูลค่าหลักประกันต้องไม่น้อยกว่าร้อยละ 110 ของมูลค่าหลักทรัพย์ที่ให้ยืม (3) กรณีหลักประกันเป็นทรัพย์สินตามข้อ 7(7) มูลค่าหลักประกันต้องไม่น้อยกว่าร้อยละ 140 ของมูลค่าหลักทรัพย์ที่ให้ยืม ในกรณีที่มูลค่าหลักประกันดังกล่าวน้อยกว่าอัตราส่วนที่กำหนดตามวรรคหนึ่ง บริษัทหลักทรัพย์ต้องดำเนินการให้มีการวางหรือเรียกหลักประกันเพิ่มเติมจากผู้ยืมให้มูลค่าหลักประกันเป็นไปตามอัตราส่วนดังกล่าวภายในวันทำการถัดจากวันที่มูลค่าหลักประกันมีมูลค่าน้อยกว่าอัตราส่วนที่กำหนด ข้อ 10 ในกรณีที่หลักประกันเป็นเงินสด ให้บริษัทหลักทรัพย์นำเงินสดดังกล่าวไปลงทุนโดยทันทีในทรัพย์สินหรือหาดอกผลดังต่อไปนี้ (1) เงินฝากในธนาคารที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย หรือ ในธนาคารพาณิชย์ที่ได้รับการจัดอันดับความน่าเชื่อถือในสี่อันดับแรก (category) จากสถาบันจัดอันดับความน่าเชื่อถือที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน (2) พันธบัตรรัฐบาล ตั๋วเงินคลัง พันธบัตรธนาคารแห่งประเทศไทย หรือพันธบัตรหรือตราสารแห่งหนี้ตามข้อ 7(2) (3) บัตรเงินฝากตามข้อ 7(4) (4) ตั๋วสัญญาใช้เงินตามข้อ 7(5) (5) ทำธุรกรรมการซื้อโดยมีสัญญาขายคืนพันธบัตรรัฐบาล ตั๋วเงินคลัง พันธบัตรธนาคารแห่งประเทศไทย หรือพันธบัตรหรือตราสารแห่งหนี้ตามข้อ 7(2) ข้อ 11 ในการคำนวณมูลค่าหลักทรัพย์ที่ให้ยืม และมูลค่าหลักประกันที่มิใช่เงินสดและมิใช่เล็ตเตอร์ออฟเครดิต ให้ใช้วิธีคำนวณตามประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการจัดตั้งและจัดการกองทุนรวม ลงวันที่ 18 พฤษภาคม พ.ศ.2535 ประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการจัดตั้งและจัดการกองทุนรวมประเภทรับซื้อคืนหน่วยลงทุน พ.ศ. 2536 ลงวันที่ 30 กรกฎาคม พ.ศ.2536 หรือประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กน. 11/2540 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการจัดตั้งและจัดการกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ ลงวันที่ 21 กุมภาพันธ์ พ.ศ.240 รวมทั้งที่แก้ไขเพิ่มเติม แล้วแต่กรณี และตามมาตรฐานการคำนวณที่สมาคมกำหนด ข้อ 12 ให้บริษัทหลักทรัพย์ใช้มูลค่าธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ในการคำนวณอัตราส่วนการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ และการคำนวณมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม ทั้งนี้ การคำนวณมูลค่าธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ดังกล่าว ให้บริษัทหลักทรัพย์คำนวณโดยใช้มูลค่าหลักทรัพย์ที่ให้ยืม รวมผลประโยชน์ที่พึงได้รับจนถึงวันที่คำนวณมูลค่าธุรกรรมดังกล่าว ในกรณีที่บริษัทหลักทรัพย์ดำเนินการให้กองทุนรวมมีกรรมสิทธิ์ในหลักทรัพย์ที่เป็นหลักประกันตามข้อ 8 มิให้นำมูลค่าหลักประกันดังกล่าวในส่วนที่ต้องปฏิบัติตามข้อตกลงในการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์มารวมคำนวณเป็นมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม ข้อ 13 ให้บริษัทหลักทรัพย์ทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ของกองทุนรวมกองทุนใดกองทุนหนึ่งได้ โดยมีมูลค่าธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์รวมกันทั้งสิ้นไม่เกินร้อยละยี่สิบห้าของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม ข้อ 14 ให้บริษัทหลักทรัพย์นำมูลค่าหลักทรัพย์ที่ให้ยืมตามธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์มารวมคำนวณในอัตราส่วนการลงทุนในหลักทรัพย์ที่ให้ยืม ข้อ 15 ให้บริษัทหลักทรัพย์จัดทำรายงานการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ของกองทุนรวมเป็นรายเดือนตามแบบและคำอธิบายประกอบการจัดทำแบบรายงานการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ของกองทุนรวมแนบท้ายประกาศนี้ และส่งให้สำนักงานพร้อมแผ่น diskette ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ข้อ 16 ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษา เป็นต้นไป ประกาศ ณ วันที่ 8 เมษายน พ.ศ. 2541 (นายปกรณ์ มาลากุล ณ อยุธยา) เลขาธิการ สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ____________________________________________________________________________ บลจ. .................... ชื่อกองทุนรวม .................... รายงานการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ของกองทุนรวม ประจำเดือน .............. พ.ศ. .....__________________________________________________________________________________________รายชื่อคู่สัญญา วัน เดือน ปี ชื่อและประเภท มูลค่าของ อัตรา อายุของ ชื่อและประเภท หมายเหตุ ที่ทำธุรกรรม หลักทรัพย์ที่ให้ยืม หลักทรัพย์ที่ให้ยืม ผลตอบแทน สัญญา ของหลักประกัน ณ วันทำธุรกรรม ณ วันทำธุรกรรม ต่อปี (พันบาท) (ร้อยละ) (วัน)_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ รวม _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________รวม _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________รวม __________________________________________________________________________________________รวมทั้งสิ้น __________________________________________________________________________________________มูลค่าการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์รวม ณ สิ้นเดือน ......... คิดเป็นร้อยละ ....... ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม ขอรับรองว่ารายงานนี้ถูกต้องครบถ้วนตามความเป็นจริง ................... ผู้มีอำนาจลงนามผูกพันบริษัท ประทับตราบริษัท ( ) ตำแหน่ง ....................... วันที่ .......................... คำอธิบายประกอบการจัดทำแบบรายงานการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ของกองทุนรวมการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ของกองทุนรวม ให้รายงานแยกรายกองทุนรวม ดังนี้ 1. รายชื่อคู่สัญญา หมายถึง คู่สัญญาที่ทำธุรกรรมกับกองทุนรวม ให้แสดงชื่อเต็มภาษาอังกฤษ เช่น ABC Fin & Sec Co., Ltd. เป็นต้น ทั้งนี้ ให้เรียงตามลำดับอักษรด้วย 2. ข้อมูลแสดง วัน เดือน ปี ที่ทำธุรกรรมให้แสดงเป็น วัน/เดือน/ปี เช่น 25/09/41 และให้รายงานตามลำดับวันที่ที่ทำธุรกรรม 3. ข้อมูลแสดงชื่อและประเภทของหลักทรัพย์ที่ให้ยืม และข้อมูลแสดงชื่อและประเภทของหลักประกัน ให้แสดงดังนี้ - ในกรณีที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนหรือขึ้นทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ศูนย์ซื้อขายหลักทรัพย์กรุงเทพฯ หรือศูนย์ซื้อขายตราสารหนี้ไทย ให้แสดงชื่อย่อภาษาอังกฤษ พร้อมทั้งระบุประเภทของหลักทรัพย์นั้นนำหน้าชื่อย่อดังกล่าว เช่น หุ้นจดทะเบียน - JKL เป็นต้น - ในกรณีที่เป็นหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินอื่น ให้ใช้ชื่อเต็มภาษาอังกฤษ พร้อมทั้งระบุประเภทของหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินนั้นนำหน้าชื่อดังกล่าว เช่น ตั๋วสัญญาใช้เงิน - XYZ Co., Ltd. เป็นต้น ทั้งนี้ สำหรับกรณีที่มีการให้ยืมหลักทรัพย์ในวัน เดือน ปีเดียวกันมากกว่าหนึ่งรายการ ให้แสดงชื่อและประเภทของหลักทรัพย์ที่ให้ยืมเรียงตามประเภทของหลักทรัพย์ ดังนี้ - พันธบัตร - ตั๋วเงินคลัง - หุ้นและใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น - หุ้นกู้และใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ - หน่วยลงทุนและใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหน่วยลงทุน - หลักทรัพย์อื่น 4. ข้อมูลแสดงอัตราผลตอบแทนต่อปี ให้แสดงอัตราผลตอบแทนที่กองทุนรวมได้รับจากการทำธุรกรรมการให้ยืมหลักทรัพย์ของกองทุนรวม ในกรณีที่ได้รับเงินสดเป็นหลักประกัน ให้แสดงอัตราผลตอบแทนจากการนำเงินสดไปลงทุนในทรัพย์สินหรือหาดอกผลโดยวิธีอื่นที่กำหนดในประกาศนี้ หักด้วย rebate rate ตามที่สัญญากำหนด 5. การจัดทำรายงานใน diskette ให้จัดทำโดยใช้โปรแกรม excel โดยรายงานเป็นรายกองทุนรวมตามวันที่จดทะเบียนกองทุนรวม และแสดงต่อเนื่องใน worksheet เดียวกัน