______________________________________________________________________________| รายการ | คำอธิบาย | |________________________|____________________________________________________| | ค. ค่าความเสี่ยง |ประกอบด้วย ค่าความเสี่ยงของหลักประกัน บวกด้วย ค่าความเสี่ยง || |ของหลักทรัพย์ที่ให้ยืม ดังนี้ || | 1. ค่าความเสี่ยงของหลักประกัน เป็นค่าความเสี่ยงที่เกิดจาก || |หลักประกันที่ลูกค้านำมาวางเป็นประกัน อาจมีมูลค่าลดลงจากมูลค่า ณ || |วันที่รายงาน ให้คำนวณค่าความเสี่ยงโดยใช้เกณฑ์เดียวกับข้อ 5.1.2 || |เว้นแต่กรณีหลักประกันเป็นหุ้นจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์หรือศูนย์ || |ซื้อขายหลักทรัพย์ต้องตรวจสอบด้วยว่าบริษัทหลักทรัพย์มีหลักประกัน || |กระจุกตัวในหุ้นใดหุ้นหนึ่งหรือไม่ ถ้ามีการกระจุกตัว กล่าวคือ มี || |จำนวนหุ้นใดหุ้นหนึ่งที่เป็นหลักประกันการชำระหนี้ของลูกค้าบัญชี || |มาร์จิ้นทุกรายรวมกันเกินกว่าร้อยละ 2.5 ของจำนวนหุ้นที่เรียก || |ชำระแล้วทั้งหมดของบริษัทที่ออกหุ้นนั้น (ตรวจสอบได้จากระบบ SIM || |ของตลาดหลักทรัพย์ฯ) ให้คำนวณค่าความเสี่ยงในอัตราร้อยละ 150 || |ของอัตราปกติที่กำหนดในข้อ 5.1.2 แต่ไม่เกินร้อยละ 100 ของ || |มูลค่าหุ้นนั้น || | | | | 2. ค่าความเสี่ยงของหลักทรัพย์ที่ให้ยืม เป็นค่าความเสี่ยงที่ || |เกิดจากที่หนี้ของลูกค้าอาจเพิ่มขึ้น เนื่องจากหลักทรัพย์ที่ลูกค้ายืมเพื่อ || |ขายชอร์ตมีมูลค่าสูงขึ้นจากมูลค่า ณ วันที่รายงาน โดยให้คำนวณ || |ค่าความเสี่ยง = มูลค่าหลักทรัพย์ที่ลูกค้ายืม x อัตราค่าความเสี่ยง || |ของหลักทรัพย์ที่ลูกค้ายืมนั้น ทั้งนี้ อัตราค่าความเสี่ยงดังกล่าว ให้ใช้ || |อัตราเดียวกับข้อ 5.1.2 || |"หลักประกันหลังหักค่าความเสี่ยง" หมายถึง "หลักประกัน" ตาม || |ช่อง ข.หักด้วย "ค่าความเสี่ยง" ตามช่อง ค1.+ ค2. | | | | | 5.2.1 หลักประกันหลังหัก |หมายถึง ลูกหนี้รายที่มี "มูลหนี้" ต่ำกว่าหรือเท่ากับ "หลักประกัน | | | || ค่าความเสี่ยงคุ้มหนี้ |หลังหักค่าความเสี่ยง" โดยในช่อง ก1. ก2. ข. ค1. และ ค2. | | |ให้ใช้ผลรวมของมูลหนี้เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ มูลหนี้หลักทรัพย์ || |ที่ให้ยืม (ราคาตลาดของหลักทรัพย์นั้น) หลักประกัน ค่าความเสี่ยง || |ของหลักประกัน และค่าความเสี่ยงของหลักทรัพย์ที่ให้ยืมตามลำดับ || |ของลูกค้าทุกรายที่มีหลักประกันหลังหักค่าความเสี่ยงคุ้มหนี้ และใน || |ช่อง 5.2.1 ให้ใช้ "มูลหนี้" ตามช่อง ก1.+ ก2. เป็นสินทรัพย์ || |สภาพคล่องสุทธิ || | | | 5.2.2 หลักประกันหลังหัก |หมายถึง ลูกหนี้รายที่มี "มูลหนี้" มากกว่า "หลักประกันหลังหักค่า || ค่าความเสี่ยงไม่คุ้ม |ความเสี่ยง" โดยในช่อง ก1. ก2. ข. ค1. และ ค2. ให้ใช้ | | หนี้ |ผลรวมของมูลหนี้เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ มูลหนี้หลักทรัพย์ที่ || |ให้ยืม (ราคาตลาดของหลักทรัพย์นั้น) หลักประกัน ค่าความเสี่ยง | | |ของหลักประกัน และค่าความเสี่ยงของหลักทรัพย์ที่ให้ยืม ตามลำดับ || |ของลูกค้าทุกรายที่มีหลักประกันหลังหักค่าความเสี่ยงไม่คุ้มหนี้ และ || |ในช่อง 5.2.2 ให้ใช้ "หลักประกัน" ตามช่อง ข. หักด้วย "ค่า || |ความเสี่ยง" ตามช่อง ค1.+ ค2. เป็นสินทรัพย์สภาพคล่องสุทธิ | | | | | 5.3 ลูกหนี้ยืมหลักทรัพย์ |ลูกค้าสถาบันที่ยืมหลักทรัพย์จากบริษัท โดยลูกค้าสถาบัน หมายถึง || (สถาบัน) |ผู้ที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทกิจการการยืม || |และให้ยืมหลักทรัพย์ ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน บริษัทหลักทรัพย์ || |ที่ทำการขายชอร์ตเพื่อตนเอง สถาบันการเงินต่างประเทศที่ || |ทำการขายชอร์ตเพื่อตนเองหรือเพื่อลูกค้าที่มีภูมิลำเนาในต่าง || |ประเทศ และบุคคลอื่นที่สำนักงานประกาศกำหนด ทั้งนี้ ไม่รวม || |กรณีที่ลูกค้านั้น ไม่ส่งมอบหลักทรัพย์คืนตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญา || |ซึ่งให้รายงานในข้อ 5.4: ลูกหนี้อื่น || | | | ก. มูลหนี้ |มูลหนี้ที่เกิดจากการให้ยืมหลักทรัพย์ ซึ่งคำนวณโดยใช้มูลค่า || |หลักทรัพย์ที่ยืมตามราคาตลาด ณ วันที่รายงาน หรือถ้าไม่มี ให้ใช้ || |ราคาอื่น ที่เหมาะสม || | || ข. หลักประกัน |หลักประกันที่ลูกค้านำมาวางประกันในการยืมหลักทรัพย์ ทั้งนี้ || |เฉพาะหลักประกันประเภทที่ผู้ประกันการยืมและให้ยืมหลักทรัพย์ อาจ || |รับเป็นหลักประกันได้ ตามประกาศคณะกรรมการ ก.ล.ต. และ || |ประกาศคณะกรรมการ ก.ล.ต. และประกาศสำนักงานที่เกี่ยวข้อง || |สำหรับการคำนวณมูลค่าหลักประกันให้ใช้เกณฑ์เดียวกับ ข้อ 5.1.2 || |โดยถ้าเงินสดที่ลูกค้านำมาวางเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ให้แปลงค่า || |เป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่สามารถอ้างอิงได้ ณ วันที่ || |รายงาน | | | || ค. ค่าความเสี่ยง |ประกอบด้วย || |1. ค่าความเสี่ยงของหลักประกัน ให้คำนวณเช่นเดียวกับ ข้อ 5.2 || |2. ค่าความเสี่ยงของหลักทรัพย์ที่ให้ยืมที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน || |ใน SET 50 ให้คิดค่าความเสี่ยงในอัตราร้อยละ 5 ของมูลค่า || |หลักทรัพย์นั้น || | || 5.4 ลูกหนี้อื่น |ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์ที่อยู่ระหว่างการฟ้องร้อง บังคับคดี ประนอมหนี้ || |หรือผ่อนชำระ รวมถึง ลูกค้า สถาบันที่ยืมหลักทรัพย์จากบริษัทและ || |ไม่ส่งมอบหลักทรัพย์คืนตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญา และลูกหนี้ || |อื่น ๆ ของบริษัทหลักทรัพย์ที่มิใช่ลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์ (ถ้ามี) | | | | | ก. มูลหนี้ |ให้แสดงมูลหนี้ของลูกหนี้อื่น โดยใช้เกณฑ์เดียวกับข้อ 5.1 ถึง 5.3 | | | | | ข. ส่วนที่ครบกำหนดใน |หมายถึง มูลหนี้ของลูกหนี้ธุรกิจหลักทรัพย์รายที่ทำได้สัญญาแปลง || 1 ปี |สภาพหนี้กับบริษัทหลักทรัพย์แล้ว และอยู่ระหว่างผ่อนชำระเฉพาะ || |ส่วนของมูลหนี้ ทั้งนี้ ไม่รวมถึงมูลหนี้ของลูกหนี้รายที่ผิดนัดชำระ || |เงินตามกำหนดเวลาตั้งแต่ 3 งวดติดต่อกันขึ้นไป || | | | ค. ค่าความเสี่ยง |ค่าความเสี่ยงของมูลหนี้ของลูกหนี้ผ่อนชำระส่วนที่ครบกำหนดใน 1 ปี || |โดยใช้อัตราความเสี่ยงเท่ากับร้อยละ 10 ของมูลหนี้ดังกล่าวในช่อง || |5.4 ให้แสดงมูลหนี้ส่วนที่ครบกำหนดใน 1 ปี ตามช่องข.หักด้วย || |ค่าความเสี่ยงตามช่อง ค. เป็นสินทรัพย์สภาพคล่องสุทธิ | | | || 5.5 บัญชีระหว่างบริษัทกับ |ยอดดุลสุทธิระหว่างบริษัทกับศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (TSD) ที่เกิด || ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ |จากการซื้อขายหลักทรัพย์รายวันเฉพาะส่วนที่ TSD มียอดสุทธิเป็น || |ลูกหนี้และยังค้างชำระกับบริษัท ให้ใช้ยอดสุทธิที่ TSD เป็นลูกหนี้ || |ทั้งหมดเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องสุทธิในช่อง 5.5 โดยไม่มีค่าปรับ || |ความเสี่ยง (ถ้าบริษัทมียอดดุลสุทธิกับ TSD ที่สะสมอยู่ในช่วง || |T+3 เป็นเจ้าหนี้และลูกหนี้ ให้แสดงยอดดุลสุทธิที่ TSD เป็นเจ้าหนี้ || |นั้นเป็นหนี้สินในรายการบัญชีระหว่างบริษัทศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ ใน || |ส่วนที่ 2 ข้อ 3 โดยไม่ให้หักกลบกับยอดสุทธิที่ TSD เป็นลูกหนี้ | | | | |6. ลูกหนี้ทรัพย์สินวางประกัน |ลูกหนี้ที่เกิดจากการที่บริษัทได้โอนทรัพย์สินไปให้แก่ผู้ให้ยืมหลักทรัพย์ || |เพื่อเป็นหลักทรัพย์ ให้คำนวณสินทรัพย์ ให้คำนวณสินทรัพย์สภาพคล่อง || |สุทธิโดยเปรียบเทียบระหว่าง "หลักประกันหลังหักค่าความเสี่ยงของ || |หลักประกัน" กับ "ร้อยละ 120 ของหลักทรัพย์ยืม" ของคู่สัญญา || |แต่ละราย ดังนี้ || | || ก. หลักทรัพย์ที่ยืม |มูลค่าหลักทรัพย์ที่บริษัทยืม โดยคำนวณตามราคาตลาด ณ วันที่ || |รายงาน หรือถ้าไม่มีให้ใช้ราคาอื่นที่เหมาะสม || | | | ข. หลักประกัน |มูลค่าทรัพย์สินที่บริษัทหลักทรัพย์ ได้โอนกรรมสิทธิ์ไปยังผู้ให้ยืมเพื่อ || |เป็นประกันการยืมหลักทรัพย์ (ไม่รวมทรัพย์สินที่บริษัทยังมีกรรมสิทธิ์ || |แต่นำไปจำนำไว้กับผู้ให้ยืม หรือ L/C, L/G ที่บริษัทขอให้ธนาคาร || |พาณิชย์ออกให้แก่ผู้ให้ยืม) ทั้งนี้ ทรัพย์สินที่เป็น "หลักประกัน" || |ดังกล่าวให้คำนวณมูลค่าเช่นเดียวกับ "หลักประกัน" ตามข้อ || |5.1.2 || | | | ค. ค่าความเสี่ยง |ค่าความเสี่ยงของหลักประกัน ให้คำนวณโดยใช้อัตราเช่นเดียวกับ || |ที่กำหนดตามข้อ 5.1.2 | | | || 6.1 กรณีปกติ |หมายถึง กรณีที่หลักประกันที่บริษัทวางไว้กับคู่สัญญามีมูลค่าหลัง || |หักค่าความเสี่ยงไม่เกินร้อยละ 120 ของมูลค่าหลักทรัพย์ที่ยืม ทั้งนี้ || |ในช่อง ก. ข.และ ค. ให้แสดงยอดผลรวมของหลักทรัพย์ที่ยืม || |หลักประกัน และค่าความเสี่ยง ตามลำดับของคู่สัญญาทุกรายที่เข้า || |"กรณีปกติ" ดังกล่าว และให้ใช้มูลค่าหลักประกันตามช่อง ข.เป็น || |สินทรัพย์สภาพคล่องสุทธิในช่อง 6.1 || | | | 6.2 กรณีวางหลักประกัน |หมายถึง กรณีที่หลักประกันที่บริษัทวางไว้คู่สัญญามีมูลค่าหลังหักค่า || ไว้เกิน |ความเสี่ยงเกินร้อยละ 120 ของมูลค่าหลักทรัพย์ที่ยืม ทั้งนี้ ในช่อง || |ก. ข.และ ค. ให้แสดงยอดผลรวมของหลักทรัพย์ที่ยืม หลักประกัน || |และค่าความเสี่ยง ตามลำดับของคู่สัญญาทุกรายที่เข้า "กรณีวางหลัก || |ประกันไว้เกิน" ดังกล่าว และให้นับเฉพาะมูลค่าหลักประกันส่วนที่ไม่ | | |เกินร้อยละ 120 ของมูลค่าหลักทรัพย์ที่ยืม บวกด้วย ค่าความเสี่ยง || |ของหลักประกันเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องสุทธิ (สินทรัพย์สภาพคล่อง || |สุทธิในช่อง 6.2 เท่า เท่ากับ 120% ของหลักทรัพย์ที่ยืมตามช่อง || |ก.บวกด้วย ค่าความเสี่ยงของหลักประกันตามช่องค.) ||การปรับค่าความเสี่ยงอื่น | | | | ||7. ความเสี่ยง : จากการกระ |เกิดจากการที่บริษัทให้ลูกค้ากู้เงินเพื่อซื้อหลักทรัพย์ในจำนวนที่ || จุกตัวของลูกหนี้ธุรกิจ |เกินกว่า กรณีใดกรณีหนึ่ง ดังนี้ || หลักทรัพย์ | ร้อยละ 15 ของเงินกองทุน ในกรณีที่เงินกองทุน > || | 100 ล้านบาท | | | - 15 ล้านบาท ในกรณีที่เงินกองทุน < 100 ล้านบาท || | | | ก. มูลหนี้ |มูลหนี้ของลูกหนี้รายที่เข้าเกณฑ์กระจุกตัวทั้งหมด | | | | | ข. เงินกองทุน |ส่วนของผู้ถือหุ้นตามงบการเงินสำหรับงวดบัญชีล่าสุดที่ผ่านการ || |ตรวจสอบที่สำนักงานให้ความเห็นชอบ (ในกรณีของบริษัทเงินทุน || |หลักทรัพย์ ให้ใช้ทุนที่จัดสรรไว้ในบัญชีด้านธุรกิจหลักทรัพย์ หรือ || |ส่วนของผู้ถือหุ้น ซึ่งปรากฎตามงบแยกธุรกิจ ณ วันสิ้นงวดบัญชี || |ล่าสุดของงวดบัญชีที่ต้องมีการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชี แล้วแต่ || |จำนวนใดจะต่ำกว่า) | | | | | ค. ค่าความเสี่ยง |- กรณีที่เงินกองทุน > 100 ล้านบาท | | | ค่าความเสี่ยง = ผลรวมของ [10% ของ (มูลหนี้ของลูกหนี้ || | ที่เข้าเกณฑ์กระจุกตัวแต่ละราย-15% ของเงินกองทุน) | | |- กรณีที่เงินกองทุน < 100 ล้านบาท | | | ค่าความเสี่ยง = ผลรวมของ [10% ของ (มูลหนี้ของลูกหนี้ || | ที่เข้าเกณฑ์กระจุกตัวแต่ละราย-15 ล้านบาท) | | | ||8. ความเสี่ยง : จากการมี |ให้คำนวณค่าความเสี่ยงของแต่ละคู่สัญญา ดังนี้ | | ธุรกรรมขายหลักทรัพย์โดยมี | | | สัญญาจะซื้อคืน | | | | | | ก. หลักทรัพย์ |ใช้มูลค่าตามราคาตลาด ณ วันที่รายงานของหลักทรัพย์ขายโดยมี || |สัญญาซื้อคืน ถ้าไม่มีให้ใช้ราคาอื่นที่เหมาะสม | | | | | ข. ราคาซื้อคืน ณ ปัจจุบัน |เท่ากับราคาขาย บวกด้วย ดอกเบี้ยค้างจ่าย ณ วันที่รายงาน | | |ดอกเบี้ยค้างจ่าย = ราคาขาย x อัตราดอกเบี้ยซื้อคืน x ระยะเวลา || |ตั้งแต่วันที่ขายหลักทรัพย์ถึงวันที่รายงาน/365 วัน | | 8.1 กรณีปกติ |หมายถึง กรณีที่หลักทรัพย์ที่ขาย (ซึ่งเป็นเสมือนหลักประกันการ || |ชำระคืนหนี้) มีมูลค่าไม่เกินร้อยละ150 ของราคาซื้อคืน ณ ปัจจุบัน || |(ซึ่งเปรียบเสมือนมูลหนี้) ในช่อง ก. และ ข. ให้ใช้ผลรวมของ || |หลักทรัพย์ และราคาซื้อคืน ณ ปัจจุบัน ตามลำดับ ของธุรกรรมขาย || |หลักทรัพย์ โดยมีสัญญาซื้อคืนทุกรายการที่เข้า "กรณีปกติ" ซึ่งในกรณี || |นี้ไม่มีการคิดค่าความเสี่ยง | | | | | 8.2 กรณีหลักประกัน> |หมายถึง กรณีที่หลักทรัพย์ที่ขาย (ซึ่งเป็นเสมือนหลักประกันการ || 150% มูลหนี้ |ชำระคืนหนี้) มีมูลค่าเกินร้อยละ 150 ของราคาซื้อคืน ณ ปัจจุบัน || |(ซึ่งเปรียบเสมือนลูกหนี้) ในช่อง ก. และ ข. ให้ใช้ผลรวมของ || |หลักทรัพย์และราคาซื้อคืน ณ ปัจจุบัน ตามลำดับของธุรกรรมขาย || |หลักทรัพย์ โดยมีสัญญาซื้อคืนทุกรายการที่เข้ากรณี "หลักประกัน > || |150% มูลหนี้" และในกรณีนี้ ให้คิดว่าความเสี่ยงในช่อง 8.เท่ากับ || |มูลค่าหลักประกันส่วนที่เกิน คือ เท่ากับ "มูลค่าหลักทรัพย์" ตาม || |ช่อง ก. หักด้วย 150% ของ "ราคาซื้อคืน ณ ปัจจุบัน" ตาม || |ช่อง ข. || | | |9. ความเสี่ยง : จากการรับ |ใช้ค่าความเสี่ยงที่คำนวณได้จาก ข้อ 3 ข. ของส่วนที่ 4 : || ประกันการจัดจำหน่าย |ความเสี่ยงจากการรับประกันการจัดจำหน่ายหลักทรัพย์ || | | |10. ความเสี่ยง : จากการมี |ใช้ค่าความเสี่ยงที่คำนวณได้จาก ข้อ 2 ค.ของส่วนที่ 5 : | | ฐานะเงินตราต่างประเทศ |ความเสี่ยงจาการมีฐานะเงินตราต่างประเทศ || | | |11. สินทรัพย์สภาพคล่องสุทธิ |หมายถึง สินทรัพย์สภาพคล่อง หักด้วย ค่าความเสี่ยงทั้งหมด โดย || |คำนวณได้จากผลรวมของสินทรัพย์สภาพคล่องสุทธิตามรายการ || |ในข้อ 1 ถึง ข้อ 6 หักด้วย ผลรวมของค่าความเสี่ยงตาม || |รายการในข้อ 7 ถึง ข้อ 10 | | | | |12. หนี้สินรวม |ใช้หนี้สินรวมที่คำนวณได้จากข้อ 8 ของส่วนที่ 2 : หนี้สิน | | | | |13. เงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิ |หมายถึง สินทรัพย์สภาพคล่องสุทธิ หักด้วย หนี้สินรวม ซึ่งคำนวณ || |ได้จากรายการในข้อ 11 หักด้วยรายการในข้อ 12 | | | | |14. หนี้สินทั่วไป |ใช้หนี้สินทั่วไปที่คำนวณได้จากข้อ 14 ส่วนที่ 2 : หนี้สิน | | | | |15. อัตราส่วนเงินกองทุน |หมายถึง อัตราส่วนเงินกองทุนสภาพคล่องสุทธิที่ บล.ต้องดำรง || สภาพคล่องสุทธิต่อหนี้สิน |ให้ได้ตามอัตราที่กำหนด โดยคำนวณได้จากเงินกองทุนสภาพคล่อง || ทั่วไป |สุทธิตามข้อ 13 หารด้วย หนี้สินทั่วไปตามข้อ 14 และให้แสดง || |ค่าเป็นอัตราร้อยละ (%) | |_____________________________________________________________________________| (ยังมีต่อ)