19 ธันวาคม 2549
เรียน ผู้จัดการ
บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุนทุกบริษัท
ที่ น.(ว) 20 /2549 เรื่อง การปรับปรุงแบบรายงานการกระทำที่อาจก่อให้เกิด
ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ และการจัดส่งรายงานการลงทุนของบริษัทจัดการ
ตามที่สำนักงานมีหนังสือที่ น.(ว) 13/2549 ลงวันที่ 21 กรกฎาคม 2549 นำส่งสำเนาประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สน. 29/2549 เรื่อง การกระทำที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ในการจัดการกองทุนและหลักเกณฑ์ในการป้องกัน ลงวันที่ 19 กรกฎาคม 2549 (“ประกาศที่ สน. 29/2549”) และซักซ้อมความเข้าใจเกี่ยวกับการจัดส่งแบบรายงานการทำธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้อง แบบรายงานการลงทุนเพื่อเป็นทรัพย์สินของบริษัทจัดการ และการเปิดเผยข้อมูลดังกล่าวให้ผู้ลงทุน โดยจะเริ่มใช้สำหรับข้อมูลเดือน
มกราคม 2550 พร้อมกับให้บริษัทจัดการรายงานความคืบหน้าในการจัดเตรียมระบบงานเป็นรายเดือน นั้น
สำนักงานขอเรียนว่า จากการติดตามความคืบหน้าในการจัดเตรียมระบบงานของบริษัทจัดการ สำนักงานพบประเด็นข้อสังเกตบางประการ ประกอบกับได้รับข้อเสนอแนะจากบริษัทจัดการ จึงเห็นควรปรับปรุงแบบรายงานดังกล่าว ดังนี้
1. แบบรายงานการกระทำที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์
1.1 การปรับปรุงแบบรายงาน
(1) ปรับปรุงประเภทธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้องให้สอดคล้องกับวิธีปฏิบัติตามที่บริษัทจัดการให้ความเห็น รวมทั้งให้เป็นไป
ตามประกาศที่ สน. 29/2549 เรื่อง การกระทำที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ในการจัดการกองทุนและ
หลักเกณฑ์ในการป้องกัน ลงวันที่ 19 กรกฎาคม 2549 โดยสำหรับธุรกรรมระหว่างกองทุนที่อยู่ภายใต้การจัดการของ
บริษัทจัดการ (crossing) ให้รายงานเฉพาะธุรกรรมระหว่างกองทุนรวมกับกองทุนอื่นๆภายใต้การจัดการ
(2) ลดภาระการรายงานข้อมูลในแบบรายงานภายนอก โดยตัดออก 3 รายการ ได้แก่ รายงานสภาพคล่องของหลักทรัพย์
ความแตกต่างของมูลค่าที่ดีที่สุดและมูลค่าซื้อขาย และเหตุผลในการทำธุรกรรม
(3) เพิ่มเติมคำอธิบายประกอบการจัดทำแบบรายงาน เพื่อให้ความเข้าใจในทางปฏิบัติตรงกัน
1.2 แนวทางการดำเนินการต่อ : สำนักงานขอให้บริษัทท่าน
(1) ส่งรายงานความคืบหน้าของเดือนพฤศจิกายน 2549 เป็นเดือนสุดท้าย
(2) ส่งตัวอย่างแบบรายงานภายนอกเป็น hard copy โดยใช้ข้อมูลจริงของเดือนธันวาคม 2549 เพื่อให้สำนักงานทราบ
และตรวจสอบความครบถ้วนและถูกต้องในการเปิดเผยข้อมูลก่อนมีการเปิดเผยจริง
(3) ส่งแบบ 126(1)-1 แบบ 126(1)-2 ของเดือนธันวาคม 2549 เป็นเดือนสุดท้าย
(4) แจ้ง address ของแบบรายงานภายนอกที่จะเปิดเผยบน website ของบริษัทท่าน ให้สำนักงานทราบเพื่อจัดทำศูนย์
รวม (weblink) ที่ website ของสำนักงานภายในวันที่ 15 มกราคม 2550
(5) เริ่มต้นจัดทำและเปิดเผยแบบรายงานตามที่กำหนด สำหรับข้อมูลตั้งแต่ เดือนมกราคม 2550 เป็นต้นไป ทั้งนี้ ให้จัดทำ
และเปิดเผยภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
2. การจัดทำข้อมูลการลงทุนเพื่อเป็นทรัพย์สินของบริษัทจัดการ
2.1 การปรับปรุงแบบรายงาน
(1) ปรับปรุงรหัสประเภทการลงทุนย่อยในแฟ้มข้อความ AMC03.TXT ให้เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 40 เรื่อง การบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้ โดยได้ตัด “yield to maturity” ปรับ “มูลค่ายุติธรรม” เป็น “มูลค่าเงินลงทุน” และปรับ “อัตราดอกเบี้ยหน้าตั๋วต่อปี” เป็น “อัตราดอกเบี้ยต่อปี” เพื่อให้รองรับตราสารที่ไม่ได้จ่ายดอกเบี้ย แต่เป็นตราสารขายลด เพิ่มจากรายละเอียดที่ได้ e-mail ถึงบริษัทจัดการเมื่อวันที่ 2 พฤศจิกายน 2549
(2) ลดภาระบริษัทจัดการในการรายงานธุรกรรมฝาก/ถอนเงิน โดยบริษัทจัดการไม่ต้องกรอก จำนวนหน่วยยกมา (หน่วย) มูลค่ายกมา (บาท) วันเดือนปีที่ซื้อหรือเพิ่ม จำนวนหน่วยที่ซื้อหรือเพิ่ม (หน่วย) มูลค่าซื้อหรือเพิ่ม (บาท) วันเดือนปีที่ขายหรือลด จำนวนหน่วยขายหรือลด (หน่วย) มูลค่าขายหรือลด (บาท) จำนวนหน่วยยกไป (หน่วย) อัตราดอกเบี้ย/ปี (%) ราคาหน้าตั๋วต่อหน่วย (บาท) วันเดือนปีที่ออก วันเดือนปีที่ครบกำหนด แต่ให้กรอกเฉพาะ รหัสประเภทการลงทุนย่อย รหัสตลาดที่ซื้อขายหลักทรัพย์ ชื่อผู้ออกหลักทรัพย์ ดอกเบี้ยค้างรับ (บาท) มูลค่าเงินลงทุน (บาท) และรหัสสกุลเงิน
2.2 แนวทางการดำเนินการต่อ : สำนักงานขอให้บริษัทท่าน
(1) จัดส่งรายงานความคืบหน้าของเดือนพฤศจิกายน 2549 เป็นเดือนสุดท้าย พร้อมแจ้งรายชื่อพนักงานที่จะเข้าอบรมการส่งแฟ้มข้อความ e-mail ฝ่ายที่สังกัด และเบอร์โทรศัพท์ ให้สำนักงานทราบ ภายในวันศุกร์ที่ 29 ธันวาคม 2549
(2) จัดส่งแฟ้มข้อมูล MPF6000.TXT ของเดือนธันวาคม 2549 เป็นเดือนสุดท้าย และทดลองส่งแฟ้มข้อความ AMC03.TXT ผ่านระบบใหม่ได้ตั้งแต่ข้อมูลเดือนธันวาคม 2549โดยใช้ข้อมูลจริงผ่าน website สำนักงาน จนถึงสัปดาห์แรกของเดือนกุมภาพันธ์ 2550
(3) เริ่มต้นจัดส่งแฟ้มข้อความ AMC03.TXT ตามรูปแบบที่กำหนด สำหรับข้อมูลตั้งแต่เดือนมกราคม 2550 เป็นต้นไป ทั้งนี้ ให้ส่งผ่านระบบที่สำนักงานกำหนดภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
ทั้งนี้ สำนักงานขอยกเลิกแบบรายงานในภาคผนวก ข. ของหนังสือที่ น.(ว) 13/2549 และให้ใช้แบบรายงานที่แนบกับหนังสือเวียนฉบับนี้แทน ซึ่งบริษัทท่านสามารถเรียกดูหนังสือเวียนดังกล่าวพร้อมเอกสารแนบได้จาก website สำนักงาน หากมีข้อสงสัยประการใดโปรดสอบถามได้ที่นางมุตตา ลำเจียก e-mail address : mutta@sec.or.th หมายเลขโทรศัพท์ 0-2263-6043 หรือ นางธนิกุล แสวงศรี e-mail address : thanikul@sec.or.th หมายเลขโทรศัพท์ 0-2263-6033
จึงเรียนมาเพื่อโปรดทราบและดำเนินการต่อไป
ขอแสดงความนับถือ
(นางดวงมน จึงเสถียรทรัพย์)
ผู้อำนวยการฝ่ายกำกับธุรกิจจัดการลงทุน
เลขาธิการ
สิ่งที่ส่งมาด้วย 1. แบบรายงานการทำธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้องและคำอธิบายเพื่อประกอบการจัดทำรายงาน
2. แบบรายงานการการลงทุนเพื่อเป็นทรัพย์สินของบริษัทจัดการ และคำอธิบายเพื่อประกอบการจัดทำรายงาน
ฝ่ายกำกับธุรกิจจัดการลงทุน
โทร. 0-2263-6033 หรือ 0-2263-6043
โทรสาร 0-2263-6293 หรือ 0-2263-6304