ประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ อข. 12/2548 เรื่อง การขึ้นทะเบียนรายชื่อผู้มีคุณสมบัติในการเป็นผู้รับรองความถูกต้อง ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ________________ โดยที่สำนักงานได้ออกประกาศสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยหลักเกณฑ์ เงื่อนไข และวิธีการในการรับรองความถูกต้องของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ โดยกำหนดให้บุคคลที่ทำหน้าที่รับรองความถูกต้องนั้นต้องได้รับการขึ้นทะเบียนรายชื่อจากสำนักงาน ดังนั้น เพื่อประโยชน์ในการพิจารณาขึ้นทะเบียนรายชื่อผู้รับรองมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ สำนักงานจึงกำหนดแนวทางการพิจารณาและการดำเนินการไว้ดังต่อไปนี้ ข้อ 1 ในประกาศนี้ “ผู้ดูแลผลประโยชน์” หมายความว่า ผู้ดูแลผลประโยชน์ของกองทุนรวม “ผู้รับฝากทรัพย์สิน” หมายความว่า ผู้รับฝากทรัพย์สินของกองทุนส่วนบุคคล “ผู้รับรองมูลค่า” หมายความว่า บุคคลที่ทำการรับรองความถูกต้องของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ “สมาคม” หมายความว่า สมาคมที่เกี่ยวเนื่องกับธุรกิจหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุญาตให้จัดตั้งและจดทะเบียนกับสำนักงาน โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อทำการส่งเสริมและพัฒนาธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทที่เกี่ยวกับการจัดการลงทุน “สำนักงาน” หมายความว่า สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อ 2 ให้บุคคลดังต่อไปนี้เป็นผู้ที่ได้รับการขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่า (1) ผู้ได้รับการขึ้นทะเบียนรายชื่อเป็นผู้มีคุณสมบัติในการเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ทุกราย (2) ผู้รับฝากทรัพย์สินที่สำนักงานเห็นว่ามีความพร้อมในด้านระบบงานดังต่อไปนี้ (ก) ระบบในการควบคุมดูแลการกำหนดมูลค่าทรัพย์สินต่าง ๆ ที่กองทุนสำรองเลี้ยงชีพลงทุนเพื่อให้เป็นไปตามหลักยุติธรรมและความสม่ำเสมอ (fairness and consistency) ตามหลักเกณฑ์ที่สมาคมกำหนด และ (ข) ระบบในการตรวจสอบและการรับรองความถูกต้องของการคำนวณมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ข้อ 3 ผู้รับฝากทรัพย์สินรายใดที่ประสงค์จะให้สำนักงานขึ้นทะเบียนรายชื่อเป็นผู้รับรองมูลค่า ให้ยื่นหนังสือขอขึ้นทะเบียนพร้อมเอกสารประกอบคำขอตามที่สำนักงานกำหนด ข้อ 4 ผู้รับรองมูลค่าที่ได้รับการขึ้นทะเบียนตามข้อ 2(1) หากถูกเพิกถอนหรือขอถอนออกจากทะเบียนรายชื่อผู้มีคุณสมบัติในการเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ ให้การขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่าเป็นอันสิ้นสุดลงทันทีในวันที่ถูกเพิกถอนหรือขอถอนออกจากทะเบียนรายชื่อนั้น ข้อ 5 ผู้รับรองมูลค่าที่ได้รับการขึ้นทะเบียนโดยมีคุณสมบัติตามข้อ 2(2) ให้ปฏิบัติดังนี้ (1) ดูแลให้ระบบงานเป็นไปตามข้อ 2(2) (2) ในกรณีที่ประสงค์จะเปลี่ยนแปลงระบบงานให้แตกต่างจากที่สำนักงานได้เคยพิจารณาไว้อย่างมีนัยสำคัญ ผู้รับรองมูลค่าต้องแจ้งให้สำนักงานทราบล่วงหน้าเป็นลายลักษณ์อักษร ซึ่งหากสำนักงานไม่ทักท้วงเป็นลายลักษณ์อักษรภายในสิบห้าวันนับแต่วันที่สำนักงานได้รับแจ้ง ให้ผู้รับรองมูลค่าดำเนินการเปลี่ยนแปลงระบบงานได้ ข้อ 6 ผู้ได้รับการขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่าต้องปฏิบัติงานการรับรองความถูกต้องของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังต่อไปนี้ (1) ตรวจสอบให้มีการกำหนดมูลค่าทรัพย์สินต่าง ๆ เป็นไปตามหลักยุติธรรมและความสม่ำเสมอ (fairness and consistency) ตลอดจนการคำนวณมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่สมาคมกำหนด และ (2) รับรองข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพของวันคำนวณจำนวนหน่วยและของวันสุดท้ายของเดือน และจัดส่งข้อมูลดังกล่าวที่ได้รับรองแล้วให้แก่บริษัทจัดการกองทุนส่วนบุคคลภายในสองวันทำการถัดจากวันคำนวณจำนวนหน่วย หรือวันสุดท้ายของเดือน แล้วแต่กรณี (3) ปฏิบัติงานรับรองมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพด้วยตนเอง เว้นแต่เป็นการมอบหมายช่วงให้แก่ผู้รับรองมูลค่ารายอื่น แต่ทั้งนี้ ผู้รับรองมูลค่าต้องดูแลให้ผู้รับมอบหมายช่วงปฏิบัติตาม (1) และ (2) ด้วย ข้อ 7 ในกรณีที่ปรากฏว่าผู้ได้รับการขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่าไม่ปฏิบัติให้เป็นไปตามข้อ 5 หรือข้อ 6 สำนักงานอาจดำเนินการดังต่อไปนี้ (1) ภาคทัณฑ์ (2) สั่งพักการปฏิบัติหน้าที่เป็นผู้รับรองมูลค่าตามระยะเวลาหรือเงื่อนไขที่กำหนด (3) เพิกถอนการขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่า ทั้งนี้ สำนักงานอาจกำหนดระยะเวลาสำหรับการยื่นหนังสือขอขึ้นทะเบียนเป็นผู้รับรองมูลค่าในครั้งต่อไปได้ ข้อ 8 ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2549 เป็นต้นไป ประกาศ ณ วันที่ 19 ธันวาคม พ.ศ. 2548 (นายธีระชัย ภูวนาถนรานุบาล) เลขาธิการ สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์